时当月色烟、雪茄烟没有在小包、条包上标注国务院烟草专卖行政
主管部门规定的专门标志的，可以处非法经营总额50%以
下的罚款。
15．烟草专卖行政法律责任的适用方法
（1）不予处罚。①违法行为人不具有责任能力（不满14
周岁）；②违法行为已超过追究时效（两年内未被发现）；
③违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果。
（2）“可以”处罚。①在处罚与不处罚之间选择；②在处
罚种类上进行选择；③在处罚幅度内予以选择。
（3）从轻、减轻处罚与从重处罚。①从轻处罚：在法定
的处罚方式和处罚幅度内，选择较轻的方式和较低的幅度
适用行政处罚，根据法定或酌情的从轻情节适当、合理裁
定（而非最轻）；②减轻处罚：给予低于法定最低限的处
罚（相对加重处罚）。我国不承认加重处罚，任何加重处
罚均违法；③从重处罚：相对从轻处罚，指在法定处罚方
式和幅度内，适用较严厉的处罚方式，或适用接近于上线
及上限的处罚。
（4）应当从轻、减轻处罚的情形。①主动消除或减轻违
法行为危害后果的。②受他人胁迫实施违法行为的。③配
合行政机关查处违法行为有立功表现的。④已满14周岁
不满18周岁的人有违法行为的。⑤法律、法规规定应当
从轻、减轻处罚的其他情形。
（5）单处与并处。①单处：某一违法行为仅适用一种处
罚种类；②并处：某一违法行为同时适用两种以上处罚种
类，往往针对情节较严重情形。
(6)实施法制审查 X
1．专卖执法机构向法制部门(或专职法制人员)报送案件案
卷材料
（1）报送时间。烟草专卖执法机构应当在调查取证结束，
案件处理审批表报专卖执法机构审核后，报送本部门负责
人审查之前，报本部门法制工作机构或专职法制人员审
核。
（2）报送内容。①涉案当事人、受委托人及证人的基本
情况；②案件违法事实及相关证据；③依法履行法定程序
情况；④案件承办部门对案件处理的初步建议；⑤与处罚
建议有关的证据材料；⑥其他卷宗材料。
2．法制部门(或专职法制人员)合法性审查
（1）审查内容。①当事人基本情况信息是否清楚；②当
事人违法行为是否超过追责时效：③本烟草专卖行政主管
部门对该案是否具有管辖权；④事实是否清楚、证据是否
合法、确凿、充分、齐全；⑤定性是否准确，适用法律、
法规、规章是否正确；⑥行政处罚是否适当，是否滥用自
由裁量权；⑦程序是否合法；⑧其他依法应当审查的事项。
（2）审查方式。主要以书面方式开展。
（3）审查结果。①对违法事实清楚、证据确凿充分、定
性准确、处罚适当、程序合法的，同意专卖执法部门的意
见；②对违法行为不成立或已过追责时效的，提出撤销立
案或者不予行政处罚的意见；③对不属于本部门管辖或者
违法行为涉嫌犯罪的，提出移送意见；④对违法事实不清、
证据不足的，提出补充调查意见，并将案卷材料退回专卖
执法机构；⑤对定性不准确、适用法律不当或者程序违法
的，提出纠正意见；⑥对行政处罚不适当，滥用自由裁量
权的，提出纠正意见；⑦其他审查意见。
3．专卖执法机构对审查结果的运用
专卖执法机构对法制部门(或专职法制人员)提出的审查意
见要认真研究，对合法、合理的意见应当采纳并及时纠正
完善。对审查意见有异议的，可以提请法制部门(或专职法
制人员)进行复查。烟草专卖行政主管部门负责人应当综合
审查法制部门(或专职法制人员)的审查意见及全案情况，
依法作出行政处罚决定，对案情重大、复杂的，应当提交
集体讨论决定。
(7)罚款收缴方式 X
罚款的收缴方式有两种：一是当事人到指定银行缴纳，即
罚款与罚款的收缴机构相分离（罚缴分离）；二是当场收
缴罚款，当场收缴罚款情形是罚缴分离的例外。
（1）罚缴分离：除法律规定可以当场收缴的情形外，烟
草专卖行政主管部门作出罚款的行政处罚决定后，应当遵
循罚缴分离制度，告知当事人自收到行政处罚决定书之日
起十五日内，到指定的银行缴纳罚款。银行应当收受罚款，
并将罚款直接上缴国库。当事人确有经济困难，需要延期
或者分期缴纳罚款的，经当事人申请和烟草专卖行政主管
部门批准，可以暂缓或者分期缴纳。
（2）以下情形可以当场收缴罚款：①依法给予20元以下
的罚款；②不当场收缴事后难以执行；③在边远、水上、
交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定
后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提
出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。在这一情
形下，是否当场收缴罚款，须经被处罚人提出，行政机关
及其执法人员不得违背被处罚人意愿而当场收缴罚款。
执法人员当场收缴的罚款，应当自收缴罚款之日起2日内，
交至行政机关；在水上当场收缴的罚款，应当自抵岸之日
起2日内交至行政机关；行政机关应当在2日内将罚款缴
付指定的银行。当场收缴罚款的，应当向当事人出具省、
自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据；不出具财
政部门统一制发的罚款收据，当事人有权拒绝缴纳罚款。
(8)强制执行行政处罚决定 X
1．加处罚款。当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或
分期缴纳的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人
每日按罚款数额的3%加处罚款。根据法律规定，将查封、
扣押的财物拍卖或者将冻结的存款划拨抵缴罚款。
2．申请人民法院强制执行。当事人逾期不履行处罚决定，
又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主
管部门可以申请人民法院强制执行。
程序：（1）事先催告。（2）提出申请：催告书送达10日
后，当事人仍未履行义务的，可以向所在地有管辖权的人
民法院申请强制执行，并提交以下材料：强制执行申请书，
行政处罚决定书及作出的事实、理由和依据，当事人的意
见，行政机关催告情况，申请强制执行标的情况，法律、
行政法规规定的其他材料。（3）法院审查。（4）强制执行。
(9)处置涉案财物 X
（1）发还。（2）移送。（3）没收：对没收的非法财物，
有以下三种处置方式：①直接上缴国库②变价处理或拍卖
后上缴国库③销毁。（4）收购。
四、内部监管
日常监管的模式
1．对商业类型企业（卷烟、雪茄烟批发企业、烟叶种植收购调拨企业）的日常监管模式
（1）同级监管模式；（2）对下属企业监管模式；（3）交叉（异地）监管模式。
2．对生产类型企业（包括卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业等）的日常监管模式
（1）驻企业（厂、生产点）监管模式；（2）备案检查与不定期抽查相结合的监管模式；（3）远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式。
(1)对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管 X
1．对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容
（1）卷烟经营单位的不规范问题。
（2）卷烟经营人员的不规范问题。
2．对批发企业日常监管的主要方法
收集信息、调查核实方法的运用
（1）收集信息
1）卷烟经营违法违规线索：
①零售户停歇业信息。
②非法收购倒卖信息。
③非法流通真烟信息。
2）卷烟经营数据采集、分析对比发现异常现象：
第一个步骤——卷烟经营数据采集、分析对比
①专卖内管信息系统自动采集数据并预警。
②人工采集数据、分析对比。
第二个步骤——系统预警或发现异常现象
①市公司单品月销量预警：单品牌本月销量总和/该品牌上月销量总和*100%＞150%。
②市公司单品日销量预警：单品牌本日销量总和/该品牌本月销量总和*100%≥15%。
③零售户单次订购数量预警：零售户单次订购数量/前3个订货周期的平均值*100%＞200%。
④零售户月订购总量预警：零售户本月订购数量之和/该零售户上月订购数量之和*100%＞200%。
⑤零售户单次订购价格结构预警：某零售户单次订购卷烟均价/前3个订货周期的均价*100%＞200%或者＜50%。
⑥零售户单次订购品牌和价格预警：某异常品牌订购量/前3个订货周期该品牌订购平均数量*100%＞200%，且该订单在“零售户单次订购价格结构预警”当前预警周期内。
⑦零售户单次订购品牌和订购总量预警：某异常品牌订购量/前3个订货周期该品牌订单平均数量*100%＞200%，且该订单在“零售户月订购总量预警”当前预警周期内。
第三个步骤——预警筛选
①排除新品引进形成的无效预警。
②排除到货不均衡形成的无效预警。
③排除节假日因素形成的无效预警。
④对涉及卷烟销量异常的预警，主要指“市公司单品月销量预警”、“市公司单品日销量预警”，辅助以品牌销售时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定零售户的异常订单作为违法违规线索，将零售户订单的真实性作为调查核实的重点。
⑤要从总量异常的订单中筛选出需要重店关注的品牌徒增的订单，确定为内部违法违规线索。
⑥要从均价异常订单筛选出重点关注的高度品牌徒增或精巧的高档品牌徒增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。
（2）调查核实
1）调查核实的开展：
①询问相关人员。
询问对象包括行业内人员和行业外人员。
询问的方式：一般询问和专门询问。
询问的方法：电话询问和现场询问。
②实地检查。
查看零售户经营场所；
查看零售户库存；
监听电话访销录音；
检查网上订货客户上网ip地址。
2）现场检查、实地监管方法的运用：
①对打码出库的监管；
②对卷烟配送到户的监管；
③对卷烟零售大户的监管：专卖内管部门要加强对单户订单数据的分析，及时发现问题在日常监管中，专卖内管部门要有针对性的实地走访零售大户，询问其卷烟订货和结算方式，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符。对发现的异常的现象，要及时向营销部门犯规信息并提出整改意见。
④对高价位卷烟销售的监管：专卖内管部门要加强对高价位卷烟的日常监管，及时发现纠正不规范问题。在日常监管中主要监管卷烟销售部门是否将高价位卷烟相关信息进行公示，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的客户布局是否合理，直营店是否存在标价或实际销售零售价高于1000元/200支。
(2)对烟叶种植收购调拨企业的日常监管 Y
1．对烟叶种植收购调拨企业日常监管的内容
（1）烟叶生产经营单位违法违规问题。
（2）烟叶生产经营人员违法违规问题。
2．对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法
收集信息、调查核实方法的运用
（1）收集信息
1）生产经营违法违规线索：
①烟叶经营数据采集、分析对比发现异常现象。
②烟叶经营数据采集、分析对比。
2）烟叶生产经营数据采集、分析对比发现异常现象：
第一个步骤——烟叶生产经营数据采集、分析对比
①专卖内管信息系统自动采集数据并预警。
②人工采集数据、分析对比。第二个步骤——系统预警或发现异常现象
①烟叶收购时间预警：对超出规定的时间区间对烟叶进行重量过磅、入库的进行预警。
②烟叶连续过磅预警：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同的进行预警。
③烟叶过磅超重预警：超出正常过磅重量的进行预警。
④烟叶收购发票预警：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前的进行预警。
⑤烟叶收购数据上传预警：对不按规定时间上传收购数据的进行预警。
⑥未及时交售烟叶预警：对下部烟收购结束后未交售下部烟的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农进行预警。
⑦交售烟叶等级结构预警：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的进行预警。
⑧收购进度预警：对短时间内收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的进行预警。
⑨烟叶单产预警：对烟叶收购过程中或履行完合同后，单产超过200kg的烟农进行预警。
