融资担保公司业务尽职调查工作手册(2011年最新版《融资担保公司业务尽职调查工作手册》)(20)

萌喵幼女 分享 2021-04-05 下载文档

响。

第四节 企业资金需求调查

1.4.1企业是否有明确的资金使用计划(详见调查方法指引7.1)

1.4.2筹集资金使用对企业财务状况和生产经营的影响(详见调查方法指引7.1)

调查筹集资金总量确定的依据,资金投向是否与主营业务和

长期发展目标相一致,筹集资金不足或超过需求对企业财务状况及经营成果的影响,是否会影响再融资等,并提请企业提供相关佐证文件和资料。

1.4.3筹集资金投向的内容及合法性(详见调查方法指引7.2)

取得企业固定资产投资调查表,取得有权部门批准项目立项

的批准文件,及与之相对应的项目建议书或项目可行性研究报告等,检查项目是否需要国家有权部门批准;对于与他人合资的固定资产投资的,取得合资方的法人营业执照、工商登记表、合资投资协议、合资方关于投资资金来源的书面说明等;若筹集资金拟用于收购在建工程,取得该项在建工程的批文、可行性报告、财务报告、收购协议、交易对象的营业执照等,并进行现场考察,检查各项内容的真实性。


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