许你笑颜
境外银行总分账户体系，依托国际SWIFT组织实施境外银行账户信息集中监管等各项工作，形成了基本满足国际化经营的境外资金集中管理体系。
三、大型集团公司多级法人体制下的资金集中管理效果 2007年9月底起，中国石化开始启动“构建大型集团公司多级法人体制下的资金集中管理”工作。2008年9月底，确定工作的基本思路与管理架构、梳理资金业务流程、设计系统总体架构、制定和完善资金集中管理规章制度、组织信息网络系统开发等工作基本完成，中国石化资金集中管理信息系统开始企业试点运行。与此同时，到当年底，中国石化优化调整企业组织结构，清理整顿多种经营单位和对外投资工作进入了收尾阶段。在此基础上，2009年6月底，中国石化所属37家全资子公司及其下属937家内部资金管理单位，合计5,585名资金管理与业务操作人员全面实现了各类资金业务上线运行。当年9月底，石化股份公司所属112家全资分（子）公司与控股子公司，以及各分（子）公司下属669家下属资金管理单位，合计4,214名资金管理人员先后完成了资金业务上线运行。
经过一年多时间的实践验证，中国石化新型资金集中管理模式以及资金信息系统稳定运行，基本实现了各项预定的工作目标，取得了多方面的阶段性成果。
（一）构建了新型集团资金集中管理模式，促进了集团公司资金运营效率的显著提高
一是初步形成了上下一致、整体协调的集团公司资金管理体制及其组织运行机制。通过强化资金管理模式、资金规章制度、操作运行载体、账户管理要求、资金收支计划、筹融资运作、业
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务处理流程等方面的“十个统一”，全面推进集团公司资金管理基础编码标准化、资金业务流程化、运行操作规范化、节点控制系统化、风险防范程序化，实现了集团公司内部资金管理理念、资金管理模式，以及管理方法和管理方式的高度统一，加强了资金管理基础工作，提升了集团公司资金安全的保障程度，全面提高了集团资金的统筹聚合能力，中国石化已基本确立了上下一致，高效运作、整体协调的资金管理体制及其组织运行机制。
二是创新了资金管理平台，提高了资金工作效率。以中国石化资金集中管理系统为实施载体，构建了以银行总分账户为实施途径，资金收入自动汇集、资金支出流程化运行、结算与核算同步处理、资金运行报表自动生成的全新资金管理组织运行模式，实现了各层级资金预算全过程线上管理，按预算分项目、分流向自动控制支出、集团内部以及企业内部交易封闭运行的管理目标，企业财务人员彻底告别了办结算、跑签认，填单据、跑银行，打报告、跑审批，做凭证靠手工等传统操作模式，减轻了财务人员的工作强度，提高了资金运作效率，财会人员得到一定程度解放，从而有更多时间和精力参与生产经营管理，加强资金运行的综合分析与管理。
三是促进了资金管理观念转变，显著提高了资金运用效率。各企业依托资金系统强大的实时分析计算和资金运行报表自动生成功能，逐步接受了以收付实现制为基础，直观准确分析企业整体及局部的资金盈亏原因，全面建立资金有偿使用机制，实行资金收支平衡考核等管理理念与管理方法，集团公司上下初步实现了资金管理方式由定时归集、分散使用向实时汇集、集中支付的转变；资金管理对象由侧重总量与存量的静态管理向动态精细
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管理的转变；资金管理重点由侧重保障与支持向提升资金价值的转变。今年1-9月，中国石化累计实现营业收入1.46万亿元，实现利润838亿元，流动资产周转天数同比加快21天，均创历史最好水平。集团公司实现了货币资金、应收款项、存货资金占用较上年同期显著下降，付息债务较年初有所减少，新型资金集中管理模式的效应得到了初步显现。
（二）资金集中管控能力显著增强，提升了资金聚合协同效应
一是集团公司总体资金流量集中度迅猛增长。今年1-9月份，中国石化各企业以财务公司为平台，共办理各类资金结算296.89万笔，累计金额25.82万亿元，日均1.24万笔，其中集团内部转账结算33.5万笔，累计金额23.76万亿元；银行总分账户收付款约263.39万笔，累计金额2.06万亿元。各企业通过集团财务公司办理的对外资金收付占资金总流量的比重，由2007年以前的不足5%快速提高到80%以上，其中：集团外部收款集中度达到90%，对外付款集中度达到93.7%；
二是货币资金余额集中度明显提高。2010年1-9月，集团财务公司及境外盛骏公司吸收的企业存款占集团合计货币资金余额的比例由2007年以前的33.13%左右提高到了76.36%，其中境内人民币存款集中度达到92%，境外资金集中度达到68.3%；
三是融资业务集中度显著提高。2009年度，由集团总部以统筹对外融资、组织总部转贷和集团内部委存委贷融资、安排财务公司自营贷款等形式提供的资金，占各企业付息债务总额的比重由2007年以前的61%提高到2009年的87.3%，今年1-9月，进一步提高到97.5%。
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四是集团内部资金统筹运用程度大幅提高。截止今年9月底，集团总部合计归集所属企业的资金792亿元，较2006年底增加462亿元，其中，集团公司本部利用内部委贷方式归集直属未上市企业的资金192亿元，石化股份公司通过内部上存款方式归集所属分子公司的资金600亿元，较2006年底分别增加161亿元、301亿元。今年以来，集团内部金融机构向各企业提供的自营贷款与企业在内部金融机构存款的比例达到1:1.26，中国石化的内生性融资能力显著增强，整体资金运用效率与效益大幅提高。
通过强化融资整体策划，全面提高集团公司资金统筹运用能力，2009年，中国石化在总体付息债务有所增加情况下，实际发生借款利息支出分别比2007年和2008年减少12亿元和49.24亿元，2009年度付息债务综合成本率仅3.6%，比人民银行规定的一年期基准优惠利率节约利息支出60.79亿元。今年1-9月，虽然中国石化的海外油气资源收购借款大幅增加，但集团公司合并财务费用同比减少2.56亿元，其中借款利息支出同比减少6.2亿元。
（三）构建起新型资金账户体系，发挥了管理效应 通过构建以企业内部资金核算账户为基础、以银行总分账户+财务公司账户为集团内外部资金结算的主渠道、以商业银行基本账户和专用账户为辅助结算手段的新型集团公司资金集中管理账户体系，实现了集团现金流高度集中与各层级企业高效组织资金运行的有机结合，为集团总部以及各级财务部门全面强化资金集中管理提供了有效手段。实施资金集中管理以来，不包括企业的银行分账户，中国石化各层级企业的商业银行账户由2007年底的1万余个减少到了今年6月底的4,495个，减少幅度达到145%，扣除加油站收款专用账户后，企业日常结算账户由7,000多个减
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少到不足3,000个。同时，通过全过程实施从银行账户的开立、变更、对账、销户的全生命周期在线监控管理，进一步提高了各类银行账户使用的规范性和安全性。
通过全面强化集团资金集中管控，实施集团总部统一银行授信和统一筹融资管理。一是集团公司内生性融资能力显著增强。通过有效聚集集团内部短期闲臵资金，强化集团内部资金的统筹运用。今年以来，除重大固定资产投资项目和海外油气资产收购融资外，中国石化基本实现了集团总部及成员企业的一般性融资需求主要靠集团内部统筹调剂解决；二是集团公司对外融资话语权显著增强，贷款筹措效率明显加快。今年以来，在境内外币贷款头寸趋紧，境外资金市场波动极大的情况下，通过全面强化本外币融资集中管理，中国石化取得了“走出去”外汇贷款筹措的效率大幅提高，贷款条件创市场平均水平最低的较好水平，有力保证了海外资源收购的顺利进行，确保了集团公司国际化经营战略的稳步实施。
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