许你笑颜
图1：中国石化集团资金集中管理组织运行基本框架图
在以上组织运行基本框架中，主要包括了四个管理与组织运行层级：
一是集团总部财务部门作为决策支持层。主要负责统筹规划和组织集团资金管理理念、管理运作方法与管理手段的创新，集中监控和进行集团资金风险管理，提高集团整体资金运行效率，统筹降低融资成本，提升集团资金价值。同时，负责统一银行授信、统一筹融资管理，统筹集团高风险业务管理；负责集团公司日常资金收支运行的监控分析与考核评价，组织集团内部交易结算的协调与仲裁；负责统一规划和建设集团资金管理网络，推进集团资金管理的标准化、信息化建设，为着力构建多级法人资金集中管控打下坚实基础，并负责汇总和下达集团总体的年、月、日资金预算，以及统筹集团内部资金平衡运作。
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二是各法人企业本部财务部门作为管理执行层。负责组织、汇总和编制本企业的资金预算，并组织资金预算的执行；负责依托集团资金信息系统，以集团财务公司为平台，实施本企业的资金集中管理和资金高效运用，并全面实施企业内部资金有偿占用管理，对本企业的资金运行情况进行监督、分析和考核评价。
三是企业下属资金管理单元作为运行操作层。负责及时编制本单位的资金预算，根据上级批复的预算，组织日常资金运行和资金核算管理与占用管理，以保证生产经营的有序进行，并具体负责清收应收款项、控制各项资金占用等管理指标的落实。
四是集团财务公司作为执行服务层。负责集团“资金池”的日常运行管理和组织“资金池”资金的增值运作；负责为集团成员企业提供财务公司账户以及银行总分账户的开户服务；负责依据集团总部批复的资金收支预算，为成员企业办理集团内部封闭结算，并依托商业银行结算网络，运用银行总分账户的结算途径，集中代理成员企业办理对集团外部收付款的结算服务。同时，按照集团总部确定的融资安排，为成员企业提供内部融资和内部委存委贷融资服务。
通过明确以上四个层级的职责分工，中国石化基本搭建起既有利于集团总部统筹运作资金和实施集团资金运行的集中管控，又有利于明确各企业的资金管理责任与组织运行责任，同时有利于充分发挥集团内部金融机构作用的资金集中管理组织运行体系，较好的实现了集团资金集中管控与分级组织日常资金管理的有机结合。
2、合理构建资金集中管理账户体系
账户是资金运行的载体。搭建科学有效的资金结算账户体
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系，是全面实现集团资金集中管控的关键环节。经过充分论证，中国石化在认真总结以往管理实践的基础上，以统一开发建设功能完善、安全高效的资金信息系统为实施条件，着眼于高效组织各类资金业务的需要，以实现集团公司层面的现金流高度集中与各法人企业全面加强资金集中管理相结合为原则，探索形成了以银行总分账户体系为核心，以财务公司账户为资金结算的主渠道，以企业内部多级资金核算账户体系为基本运行途径，以商业银行账户为辅助结算手段，充分满足集团各层级管理需要的资金集中管控四类账户体系，有效保证中国石化资金集中管控工作目标的实现。
一是以银行总分账户为资金收付的主要途径，为实现集团公司层面的资金集中收付奠定坚实基础。在集团所属企业众多，且组织层级较多，地理分布广泛的情况下，如何实现以集团内部金融机构为平台，实现跨集团内部不同企业法人、跨不同商业银行的资金实时汇集和集中支付，是中国石化构建新型资金集中管控体系过程中面临的首要问题。针对集团财务公司不属于银行金融机构、不具备直接代理企业办理对集团外部的资金结算资质、网点条件也不具备完全覆盖中国石化所属各层级企业的条件等实际困难，经过反复论证，中国石化提出了通过构建商业银行总分账户体系，实现资金集中管控目标的基本构想。
中国石化运用银行总分账户的主要内容是：以网络条件比较先进、分支机构及结算网点众多、地域覆盖能力较强的大型商业银行为依托，在中国石化财务公司与有关合作银行建立财银直连网络接口的基础上，对商业银行现有以多级实体账户为基础，提供同一法人企业内部的“现金池”管理服务产品进行适当改造，
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将集团财务公司的商业银行账户设臵为集团资金集中管理总账户，将集团成员企业的商业银行账户设臵为集团资金集中管理分账户，通过建立财务公司的银行总账户与成员企业的银行分账户之间，以及成员企业的银行分账户与其财务公司账户之间的集合对应关系，形成集团资金集中管控的商业银行总分账户体系。
实际运行中，还通过与合作银行签署合作协议，并在商业银行网络系统进行固化配臵的方式，明确企业的银行分账户只能接受财务公司总账户发出的付款指令，不能办理银行柜台付款和网银付款；分账户取得的资金收入，必须实时转入财务公司总账户，不能直接对其它账户转款。
通过以上改造，中国石化所属法人成员企业及其下属单位的银行分账户取得的资金收入，均能够以物理集中而非信息集中、以全额集中而非余额集中的方式，实时汇集到财务公司的银行总账户，并经由财银直连接口，将资金收入信息同步记入企业的财务公司账户（如下图2：银行总分账户与资金核算账户体系集中收款示意图）；企业办理对集团外资金支付时，通过集团资金信息网络实时提交到集团财务公司，经由财银接口同步发送给商业银行系统，并通过集团财务公司的商业银行总账户，以成员企业的商业银行分账户的开户名称办理对集团外资金支付，进而实现集团公司层面现金流实时汇集与集中支付的管理目标（如下图3：银行总分账户与财务公司集中代理付款示意图）。
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图2：银行总分账户与资金核算账户体系集中收款示意图
图3：银行总分账户与财务公司集中代理付款示意图
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