眉间倦意◆试述商业银行资产管理理论：
又称流动性管理理论，根据其发展，主要有以下三种资产管理理论：(1）商业贷款理论。这种理论认为，银行的资金主要来源于客户的存款。银行只能将资金短期使用。贷款必须有物资保证。
这种理论的主要缺点是将银行贷款业务限制在生产和流通领域，对提款人的假设过于绝对化，真实票据的自偿性不尽如人意．
(2)可转换理论．这种理论认为银行的资产只要能够保证充分的流动性就是安全的和可以持有的。
这种理论的主要缺点是其运用过于依赖发达的证券市场；必须有充足的短期证券．
(3)预期收人理论。商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。银行应根据借款人的预期收人安排贷献，或根据可转换资产的变现能力选择相应的资产。
这种理论的主要缺点是借款人的预期收人不可能精确确定，在期限较长的情况下，借款人可能到期不具备偿还能力
◆下表是浦东发展银行与花旗银行某年度部分财务指标说明上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系。通过分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异：
上述财务指标主要反映哪些方面的比例关系：
资产收益率ROA主要反映管理的效率，即银行管理层将资产转化为净收益方面的能力。
资本收益率ROE则是衡量给银行股东的回报率。
存贷款比例反映资产与负债关系，防止过度使用资金，使资产负债达到自我平衡的核心指标。
不良贷款比反映资产质量的比率
不良贷款准备金率反映扭盖可预期损失，抵御风险的能力。
净利息利润率是反映盈利性的比例
分析上述财务指标比较两家银行的经营管理上的差异：
花旗银行的管理效率明显高于浦东银行。
花旗银行资金运用充分，单纯从存贷比例考虑风险大，但若考虑多元化经营和准备金率高，则风险应可承受。浦东银行存贷比例在安全范围内，略低，资金运用不充分，有闲置。
花旗银行资产质量高于浦东银行，且对预期损失几乎完全覆盖。
花旗银行多元化经营程度比浦东银行高，对存贷业务带来的净利息收人依赖较低。
◆下表是2000年-2004年中国商业银行负债业务的主要构成
中国商业银行负债业务主要构成：2000-2004年单位：亿元人民币各项存款其中：企业存款储蓄存款金融债券同业往来对国际金融机构负债其他资金来源
请据此分析我国商业银行负债结构的特点，并说明负债业务对商业银行有何重要作用：
我国商业银行负俊主要由存款和借入款两部分内容构成，其特点表现在：
负债结构日趋多元化；存款增加很快；储蓄存款快速增加；企业存款波动不定。
负债业务对商业银行的重要作用在于：
1)为银行提供了重要的资金来源；2)一定规模的负债是商业银行存在的基础；3)负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而制约了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；4)负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；5)负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系
◆试述表外业务的种类及其作用有哪些：
表外业务是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及运营资金，从而提高银行资产报酬率的活动．
狭义的表外业务按照性质分为以下四种
(1)贷款承诺。它是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用
(2）担保。它是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务口
(3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物
(4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等
表外业务的主要作用有：
(1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽．银行在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了一个新的高度
(2）有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自20世纪70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风险和利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的有效途径之一。
(3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让隆，从而促进了银行资产的流动性
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