眉间倦意◆简述表外业务的各类及作用：
指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。
狭义的表外业务按照性质可以分为：①贷款承诺②担保③金融衍生工具④投资银行业务
表外业务的主要作用有：①为客户提供多元化的金融服争②有效地防范和转移风险③增加资金的流动性④创造信用，增加资金的来源渠道
◆我国商业银行资产负债比例管理中的监控性指标包括哪些：①资本充足率指标②贷款质量指标③单个贷款比例指标④备付金比例指标⑤拆借资金比例指标⑥境外资金运用比例指标⑦国际商业借款指标⑧存贷款比例指标⑨中长期贷款比例指标⑩资产流动性比例指标◆简述财务会计核算的原则会计核算的一般原则分为三大类：(1)有关总体性要求原则包括客观性原则和重要性原则(2)有关质量要求原则包括有用性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则和清晰性原则(3)有关确认计量要求的原则包括划分收益性支出与资本性支出原则、配比原则、权责发生制原则、历史成本原则和谨慎原则。
◆简述商业银行资产负债综合管理理论：
资产负债综合管理理论的核心思想包括：
①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
②目标替代原理，即银行经营三性原则中存在一种共同的东西—效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对这三个目标进行比较和相加，也可使它们互相替代。
③分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。
④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡。
◆商业银行负债业务作用体现在哪些方面：①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。②一定规模的负债是商业银行生存的基础。
③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构。
④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。⑤负债业务的开展有利于银行与客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。
◆简述上银行产生的原因：①计算机络技术和互联的飞速发展是上银行产生和发展的技术基础。②互联安全保密技术逐步完善，为上银行发展提供了安全保障。③电子商务的发展创造了上银行广阔的市场前景。④服务成本的降低以及经济全球化、金融国际化背景下银行业沉重的竞争压力是上银行产生并得以发展的根本原因。
◆简述银行对信用风险的管理包括哪些方面：①信用风险评级。②建立风险管理信息系统。③谨慎的信贷决策。④信贷检查。⑤设立信用限额．⑥资产组合管理。
◆简述商业银行常用的贷款定价方法及其内容：
(1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。贷款利率二筹集发放可贷资金的边际成本＋经营成本＋风险补偿＋预计利润水平。(2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。贷款利率＝市场优惠利率＋违约风险补偿＋期限风险补偿。(3）低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。贷款利率＝货币市场借贷利率＋风险补偿＋预期利润水平。(4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收人；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额；再次，用估算的贷款收人除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。
◆商业银行的业绩评估主要包括哪几方面。试述狭义表外业务的定义、种类及其作用有哪些：商业银行的业绩评估七方面1)经营环境2）所有制及经营权3)管理水平4)营运价值盈利能力5)风险程度与风险管理，(7)经济资本
◆什么是商业银行的流动性风险？如何对商业银行进行流动性风险管理：
(1)流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响了其盈利水平。
(2)流动性风险的管理：
①保证资产的流动性是通过准备金的形式实现的。
一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。二级储备，又可称为二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等；这些资产的特点是能够迅速的在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。
②保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆人资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借人资金等。
◆银行在市场营销的活动中，如何对市场进行细分：
在银行业中，主要的细分方案有：地理市场细分、人口统计细分、消费心理细分、市场容量细分及利益细分。
(1)地理市场细分，是指根据地理单位来细分市场。银行可能根据在不同的地区销售不同的产品，开发出有地方特色的银行产品。
(2)人口统计细分，是指以人口的特征划分市场，如年龄、性别、职业以及生命周期所处的阶段。
(3)消费心理细分，是指按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场。
(4)市场容量细分，是指营销者将其产品用户划分为大中小三类客户，对待不同规模的客户，银行组织不同的销售队伍进行不同的销售促进。
(5)利益细分，是指按照不同群体寻求与产品有关利益的不同来划分市场。
六、论述题：（共15分）
◆试业商业银行面临的风险和风险管理的一般程序：
商业银行面临的风险是指银行可能出现损失的一种可能性，主要包括信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类。
风险管理的一般程序包括:
第一、识别风险的性质。准确判断银行面临的主要风险种类。
第二、准确衡量和分析风险。一是估计风险发生的概率;二是估计风险可能造成的损失。
第三、选择恰当的风险管理策略。这些策略主要有回避风险、分散风险、转移风险、自担风险等。
第四、对风险管理情况进行评估。对所确定的风险进行定期反省和评估，以确保对风险进行动态管理。
◆试述商业银行负债业务的作用：
1.商业银行负债业务的作用主要体现在以下几个方面:
①负债业务为商业银行提供了重要的资金来源。商业银行作为社会的信用中介，首先是“借者的集中”，然后才是“贷者的集中”，因而负债业务是商业银行最主要最基本的业务。②一定规模的负债是商业银行生存的基础。商业银行的负债总额需要达到一个适度的规模，即经济负债规模。低于这一规模或者高于这一规模，都可能产生经营上的困难和风险。③负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构。负债规模的大小是商业银行经营实力的重要标志，关系到自身的生死存亡。同时，信贷资金的运动规律决定了商业银行的负债和资产之间在期限、利率、风险等方面有着内在的联系，负债结构在很大程度上制约着资产结构，影响着盈利水平和风险状况。
④负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段。保持资产的流动性是商业银行经营管理的原则之一，利用主动型负债业务解决流动性需要，商业银行则可以处于主动的地位，在满足流动性的同时兼顾了盈利性，使商业银行的流动性管理更加灵活机动。⑤负债业务的开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。银行通过吸收社会存款等各项负
5
债业务以及相关的结算业务，可以及时掌握各类存款人的资金状况和经营情况，为进一步吸收存款、开展贷款等资产业务、评价风险状况等提供必要的信息，有利于银行进行业务决策。
◆试述国有独资商业银行的资本充足现状和提高资本充足率的措施：
现状:1.国有独资商业银行的核心资本基本上达到了4%的要求，资本充足率尚未达到8%的要求。目前，我国的国有独资商业银行有中国工商银行、中国建设银行、中国银行和中国农业银行四家，它们是我国商业银行体系中的主体，其资本金全部由财政拨给，资本充足率平均为5%左右。从核心资本来看，国有独资商业银行基本上达到了4%的要求;但从全部资本来看，尚未达到8%的要求。
2.补充资本金的渠道单一，机制不健全。国有独资商业银行的资本金全部由国家财政进行补充，银行自我积累能力差，资本金增长速度缓慢，并且有逐年下降的趋势，资本的追回后劲不足。资本金的补充远远没有跟上资产的发展规模。国家采取了许多措施以提高商业银行的资本充足率，但是商业银行没有建立起动态的补充资本金的机制，资本金补充的渠道相对较少，国有银行的资本金由要由国家财政进行补充的现状，很难满足商业银行资产业务的发展规模，不能适应其本身业务开展的需要。
3.资本金结构单一、存在虚置成份。国有独资商业银行的资本总额中的附属资本比重较低，目前只有贷款呆账准备金一项，结构单一。同时，增量资产质量较差，不利于资本充足率的提高。不允许商业银行自行销账，呆账损失不能从资本中冲销，资本存在虚置成份。措施:1.增加商业银行资本金的补充渠道。除国家财政增资和提高银行自我积累能力外，还应通过充分利用资本市场加快资本金的补充。主要措施:一是继续利用国债实现增资;二是进行股份制改造，通过资本市场扩充资本金;三是从附属资本人手推进增加资本金的进程;四是增提贷款呆账准备金;五是政府给予政策支持。2.降低风险资产在全部银行资产中的比重。加强对资产质量的控制和管理，降低不良资产的比重;深化国有商业银行改革，建立现代企业制度，堵住不良资产的再生渠道;对不良资产的进行剥离，减轻银行负担;对现有资产进行市场化评估，将增值部分计人资本;通过出售部分不良资产和增加了价值的现有资产，再进行回租。
◆试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法：
答:(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括:
①偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。
②目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西—效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。
④结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。
(2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL, GAP>0，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债;GAP<0，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债;GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。
商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化:如果预测利率上升，可以采用正缺口战略;如果预测利率下降，可以采用负缺口战略;如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。
◆试述商业银行实行资产负债比例管理的内容及其影响：
资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例指标，从而实现对银行资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的一种银行资产负债管理方法。
资产负债比例指标主要有五大类：一是反映资产与负债关系的比例；二是反映资产结构的比例三是反映资产质量的比例四是反映负债结构的比例；五是反映盈利能力的比例。
影响商业银行实行资产负债比例管理1)防止了银行无限制地扩张资产和2)负债改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法3)在一定程度上防止了银行过度短借长用4)保证了银行的流动性处于较为合理的水平5)增强了银行以创造利润为中心的意识增强了银行的资本金意识
