暮烟疏雨之际附件8
纳税评估案源移送建议书
＊＊县（市、区）国税局＊＊科（＊＊分局） 编号： 纳税人名称 纳税人识别号 评估所属期 年 月 日至 月 日 评估基本情况： 结论书编号 评估税种 评估时间 附列资料： 评估人员： 年 月 日 部门负责人： 年 月 日
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附件9
纳税评估案源移送清册
＊＊县（市、区）国税局＊＊科（＊＊分局） 编号： 纳税人名称 纳税人识别号 主要疑点问题及移送原因 分管局领导： 移送人员： 接受人员： 年 月 日
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附件10
纳税评估案源处理情况反馈书
＊＊＊＊稽查局 编号： 纳税人名称 检查所属期 年 月 日至 月 日 附列资料：1、 2、 3、 移送建议书编号 移送时间 检查时间 纳税人识别号 检查查实问题及处理结果： 检查人员： 年 月 日 接收部门经办人： 部门负责人： 年 月 日 接收部门负责人： 年 月 日 年 月 日 - 28 -
附件11
综合征管软件V2.0中纳税 评估税款征收操作办法
一、对一般纳税人增值税评估补缴税款通过“税票录入”模块进行开票征收，开票时，税款属性选择“评估部门查补罚没”，凭证种类选择“税务处理决定书”。对应缴税款的滞纳金通过“征收—加收滞纳金”模块进行处理。
纳税评估完成后，如涉及纳税人申报信息变动的，在次月申报时，区分不同情况按以下要求进行处理：
（一）需补缴税款的，纳税评估增补的销售额通过第4栏“纳税检查调整的销售额”反映，同时第11栏“销项税额”中应按申报表第1栏总的销售收入计算填列，即该栏数据包括了通过纳税评估增加的销项税额。对于进项税额错误，错误进项税额通过14栏“进项税额转出”反映；应补缴的纳税评估税款通过16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税款”反映；对于已入库的纳税评估税款通过第37栏“本期入库查补税款”反映。
（二）不需补缴税款的，应补税款通过留抵税款或多缴税款抵缴的：纳税评估出的销售额通过第4栏“纳税检查调整的销售额”反映，同时第11栏“销项税额”中应按申报表第1栏总的销
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售收入计算填列，即该销项税额包括了通过纳税评估增加的销项税额。第16栏不填写评估税款数据。如果是通过多缴税款抵缴，则应保存申报表后，暂不进入开票界面，先通过“征收—欠税处理—抵缴欠税”进行抵缴清理，然后再通过“征收—清理税款开票”模块处理本期申报应缴税款。
（三）实行简易征收的，应在申报第6栏“纳税检查调整的销售额”中填列纳税评估查补的销售额，第5栏“按简易办法征税货物销售额”填列含第6栏的金额，再在申报表第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”中按“按简易征收办法征税货物销售额”剔除查补销售额计算出的税额（即不含查补的税额），然后在申报表第22栏“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”中填列查补税额，入库的纳税评估税款反映在第37栏中。
二、对小规模纳税人通过纳税评估查补的增值税税款直接通过增值税小规模纳税人补充申报模块进行录入并开票征收，同时捆绑加收滞纳金。如果是使用多缴税款抵缴的，在补充申报后，不进行开票操作，而是通过“征收—欠税处理—抵缴欠税”进行抵缴清理。
三、对通过纳税评估查补的消费税税款直接通过消费税补充申报模块进行录入并开票征收，同时捆绑加收滞纳金。如果是使用多缴税款抵缴的，在补充申报后，不进行开票操作，而是通过“征收—欠税处理—抵缴欠税”进行抵缴清理。
四、对通过纳税评估查补的企业所得税税款直接通过企业所- 30 -
