执笔抒情部门工会经费由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
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26.7月25日，分摊养老保险。计提比例为15%。（要求： 生产车间养老保险由生产人员工资类别计提；其他
部门养老保险由管理人员工资类别计提。制单时合并科目相同、辅助项相同的分录）
答案：
27.7
月25日，计提个人所得税。
（
在工资模块查询金额后，在总账填制凭证即可）
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答案：借：应付职工薪酬—工资
619.88
619.88
贷：应交税费—应交个人所得税
28.7月25日，制造费用转生产成本。使用自定义转账功能进行凭证生成
答案：
29.7月26日，7月11日生产加工的康德组合柜B产品进行完工入库。计算产成品成本并生成凭证。
（通过相关科目查询成本数据，反填入产成品入库单中，因为使用生产加工单生成的产成品入库单，所
以成本通过生产成本分配功能进行反填成本操作。）
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答案：
30.7
月27日，业务拓展需要，将康德组合柜A和康德组合柜B组装为新产品：组装康德组合柜C10套，颜色为
白色。
要求：使用组装单。此业务不考虑人工成本和制造费用。
（
组装业务中，组装前与组装后的存货都为产成品。流程：库存管理—>填制组装单（自动生成其他出
入库单）—>核算管理—>特殊单据记账。由于不考虑人工成本和制造费用，所以，不需填制凭证）
31.7
月28日，签订销售合同，向北京华远有限公司销售康德组合柜C10套，并预收50%货款， 存货：康德组
合柜C 数量：10 含税单价12000 价税合计120000 预收60000 结算方式：转账支票 结算单号00674。
（ 物流与资金流并存业务，需通过库存审核。流程：销售管理—>填制销售订单—>收取订金—>核算管
理—>客户往来制单—>核销制单—>生成收款凭证）
答案：借：银行存款—人民币 60000
贷：预收货款 60000
32.7
月31日，期末使
用系统自动结转期间损益。
（总账—>期末—>转账生成—>期间损益结转—>全选/包含未记账凭证—>生成凭证）
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答案：
33. 7月31日， 计提本月增值税。
（由于结果不同，该业务入账的科目不同，所以，直接查询科目结果计算后直接填制凭证）
答案：
34.进行出纳签字、凭证审核以及凭证记账操作。
（注意操作人员的选择，03李西出纳签字，01杜莎莎审核凭证、记账、结账）
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35.各个系统结账。 要求：工资系统要求做工资类别汇总操作。
三、报表 36.资产负债表 37.利润表
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