2013年银行高管试题案例分析部分（一）

2013年银行高管试题案例分析部分（一）

1.（2）某媒体报导：作为世界部分主要原油出口国的联合组织，欧佩克的首要任务就是通过调节产量稳定国际市场石油价格，以维护石油出口国的利益。根据欧佩克最新的价格稳定机制，该组织原油平均价若超过每桶**美元或低于每桶**美元时，其成员国将相应增加或削减原油产量。今年第一季度，由于油价不断下滑，欧佩克已削减日生产配额合计250万桶。

问题：试用经济学原理解释，为何限制石油的供给可使石油价格上升。

限制石油的供给，在石油的需求没有变化的情况下，石油的价格将上涨。由于石油为各国重要能源，其需求价格弹性较小，从而其需求量的下降幅度会小于价格的上涨幅度，石油输出国组织的总收益量将增加。如不限制石油的供给，各石油生产国都将蒙受收入的损失。

2.（8）2010年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。2010年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。

问题：你认为上述事实存在哪些问题？

上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，

?单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式?的要求不符。

3.（12）S公司成立于2008年，成立时间不足2年，主要生产无源光网络设备、数字电视机顶盒等。S公司注册资本为2000万元，由Z公司100%控股，Z公司实际控制人为G。由于生产经营的需要，S公司于2009年向M银行申请流动资金贷款1亿元。

由于S公司是一家新成立企业，财务数据不完备。因此，M行采用了以下方式测算其流动资金贷款额度：

考虑到S公司市场地位相对弱势、对其上游企业需全额付款的实际情况，再结合订单金额进行如下测算：

（1）H省合同23亿元，三年期合同，假设订单在三年内均匀供给，则2009年资金需求量为7.7亿元，涉及产品利润率为53.5%，则最大资金需求量为7.7亿元*（1-53.5%）=35805万元； （2）J省订单2亿元，三年期合同，涉及产品利润率为32.2%，同理，最大资金需求量为4520.23万元。

（3）S公司营运资金周转率为10.1，则实际可新增贷款额度=（H省订单年融资需求+J省订单年融资需求）/营运资金周转率=（35805万元+4520.23万元）/10.1=3992.60万元。故拟给予S公司4000万元流动资金贷款。

问题：请根据《流动资金贷款管理暂行办法》，评价上述做法的合理性

额度测算是《流动资金贷款管理暂行办法》中的重点和难点，

原因在于借款人情况千差万别，不能一概而论，该办法给出的测算公式中一些指标的界定没有统一标准，部分参考值也存在较多主观判断成分。对于本案中这种成长型企业，需充分考虑处于成长期的新成立企业在财务数据表现上的不完整性，综合考虑其他因素，如实际控制人实力、公司的行业地位、手持订单情况、下游履约能力、公司所属的生命周期，以及借款人市场地位相对弱势、对其上游企业需全额付款的实际情况。灵活运用流动资金贷款额度测算公式，结合借款人贸易合同予以调整，做到满足借款人实际需求的同时，合理授信，保证信贷资金流入实体经济。

后续可针对此类借款人的情况建立数据库，形成更为有效和普适的额度测算机制。

4.（16）××公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4笔。2005年由于受国家卷烟行业?降焦?工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理××万元贷款?回收再贷?业务时，将其中2笔各××万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，2006年4至5月再次办理××万元?回收再贷?时，仅能勉强筹集××万元资金，遂将贷款分拆成××笔，通过不断滚动办理?回收再贷?，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此××笔贷款2006年9月五级分类全为关注，2006年12月10笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，预计损失率为70%。

问题：

（1）分析采取贷款分拆滚动办理“回收再贷”的危害 主要危害在于：由于借款人资金链十分紧张，除第一笔启动归还贷款的资金是借款人筹措外，后续归还贷款的资金旺旺来源于先还贷后发放而形成的贷款资金。从而以正常还款的家乡，延缓了信贷风险暴露，将错失回收和保全贷款的有利时机，增大贷款风险。

（2）如何进行防范？

一是要关注借款人的经营状况，了解借款人有无滚动办理?回收再贷?的动机。如果借款人经营正常，有充足的现金流，借款人就不需要采取贷款分拆的方式办理贷款?回收再贷?。

二是要关注贷款的连续性。通过不对追索，能发现该客户贷款初始发放时的贷款金额、贷款期限、贷款比数以及借款人的信用状况、担保情况，查清借款人办理了几次?回收再贷?，是否分拆办理?回收再贷?。

三是关注借款人结算账户和?回收再贷?的还款资金来源。检查借款人结算账户的资金流量和还款资金来源。特别要关注还款前账户有无异常大额资金转入，完成?回收再贷?后有无与转入金额相近的大额资金迅速转出。

5.（28）某行某市分行于2010年1月7日向该市滨海建设发展有限公司发放固定资产贷款5000万元，用于该市中央商务区一期建设项目，项目投资总额为36009万元，企业自筹资金16009万元已到位。该项目于2009年8月正式开工，项目总建

设期3年，计划2010年年底前完成地下人防主体工程施工，2011年6月底前完成地面掩体工程，2011年10月底前完成竣工验收。经查，该分行已于2009年10月20日向该公司发放贷款15000万元，至2010年1月7日合计向该公司全额发放贷款20000万元，贷款超前于工程进度发放，至检查日，1月7日发放的5000万元贷款资金仍存留于借款人专户，且贷款档案未能反映放贷时的工程进度情况。

问题：上述事实与何监管要求不符？

上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第十七条规定，?贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求?和第二十九条规定，?在贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的贷款人英语借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（三）项目进度落后于资金使用进度?的要求不符。

6.（31）审计发现，A分行向主要从事股票和股权投资业务的××科技风险投资有限公司发放流动资金贷款××万元，由母公司××投资有限公司担保（2002年转贷时母公司不再继续担保）；2002年3月29日，又以信用方式新增流动资金贷款××万元。到2005年6月止，该行在未采取担保和资产抵、质押的情况下，已为该公司办理借新还旧3次，贷款余额××元。风险