月城°（2）付款单位存款余额不足的情况下：
1）开证时缴存的是活期保证金时：
无论是一笔保证金对应一笔信用证还是一笔保证金对应多笔信用证的，系统处理如下：一次性付款的，先扣收存款户，再扣收保证金（保证金自动解冻并划至存款户），余额还不足则形成信用证垫款；分期付款的，第一次付款的金额超过保证金的，保证金全额解冻、付
14
款，不足部分形成垫款，第一次付款的金额没有超过保证金的，保证金部分解冻、付款，余额续冻，第二次付款时以此类同，直至保证金余额为零。
2）开证时缴存的是定期保证金时：
无论是一笔保证金对应一笔信用证还是一笔保证金对应多笔信用证的，系统处理如下：无论一次性付款还是分期付款，定期保证金都只能部分提取一次，否则开证申请人需保证活期存款户有足够支付信用证的余额
6．收取开证保证金的会计分录：
借：XX活期存款----开证申请人户
或：XX科目――开证申请人户
贷：单位保证金存款－－信用证保证金存款－XX存款人户
7．申请人提供抵押、质押的（即保证金缴存一定比例，其余的部份为抵、质押的）：
收入：担保物----开证申请人户
8．申请人提供保函的（即保证金缴存一定比例，其余的部份为保函的）：
收入：收到保函----开证申请人户
二、开立信用证
国内信用证开立方式有电开和信开两种：
电开信用证（即为建行系统范围内的），由开证行以电子方式将
15
信用证文本信息发送通知行；开证行打印信用证副本，并加盖业务用公章，复印信用证副本，复印件银行留存，原件交开证申请人。
信开信用证（即跨行的：如工行等），由开证行打印信用证文本，加盖业务用公章，并由经办人签章后，复印二份，一份开证行留存备查，一份交开证申请人，正本寄送通知行。
（一）功能简介
国内信用证开立指开证行根据开证申请书缮制国内信用证，并将信用证信息发送通知行的行为。本交易为账务性交易，交易代码为“4790-1），该交易为录入、复核、授权交易，授权为分行参数控制。（二）系统操作
1．录入
（1）功能：录入、查询、更正、删除和复核五种，开证选录入（2）开证日期：默认为营业日的当天
（3）申请书编号：为申请书右上角印刷编号
（4）信用证编号：复核成功后系统自动生成，信用证的编号长度为16位，其编排规则：省行号（3位）＋本他行标志（1位）+年份（2位）+顺序号（10位）
（5）开立方式：有电开和信开两种，建行系统内选择电开，跨行的（如工行、中行等）选择信开
（6）额度编号：为客户经理CP里维护的额度编号，输入额度编
16
号后，系统自动反显保证金册号、笔号、保证金的金额、保证金比率、保证金的帐号、保证金户名，反显的内容必须与额度维护一致，与实际缴存的保证金一致。
（7）业务别：有即期国内信用证和远期国内信用证两种，应与CP额度维护相一致
（8）开证申请人帐号：输入申请人的活期存款帐号，系统自动反显开证申请人名称等内容，反显的基本信息与信用证申请书应基本一致；反差太大，可要求申请人更改
（9）受益人帐号：输入受益人活期存款帐号，系统自动反显受益人名称等内容，反显的基本信息与信用证申请书应基本一致；反差太大，可要求申请人更改
（10）开证金额：输入开证申请人申请的金额，保证金按此金额比例计算冻结
（11）收费方式：为现金和转帐两种，选择现金，则联动现金尾箱，选择转帐，则从申请人存款帐户中扣收
（12）收费标准：有按基准价格和自定义两种，选择按基准价格（此参数由分行自行设置）的，系统自动按设置的参数计算，选择自定义的，则按每个行的实际情况来定（如标准为0.15%分管行长审批同意优惠收取0.1%的手续费），手工计算输入手续费金额。
（13）有效期：不能超过自开证日后6个月，节假日顺延
（14）交单期：不能迟于“信用证有效期”
（15）最迟装运日期：应不大于信用证“交单期”
17
（16）通知行行号：为银行9位数的机构号，输入错误或不知道行号可联动机构行号模糊查询
（17）付款方式：有即期付款、延期付款和议付，业务别为“开出即期国内信用证”，付款方式系统默认为“即期付款”，业务别为“开出远期国内信用证”，付款方式可选“延期付款”或“议付”，系统默认为“延期付款”，可修改。
（18）议付行行号：议付的信用证，议付行行号与通知行行号可以不一致
（18）是否分期付款：一次性付款的选“否”，分期付款的选“是”，延期和议付的信用证，运输单据日后几天付款的选择由客户自定，最长不超过6个月；即期信用证不管选择是否分期付款，天数都为空（因即期信用证单证相符，见单即付）
（19）其他内容根据客户所填的信用证申请书输入，其中“其他条款及其他单据的补充”字数限定为98个汉字，“货物描述及其他条款”的字数限定为190个汉字
2．复核
功能：选复核
复核员对关键数据输入复核，其他信息浏览复核后，经会计主管授权发送成功，CCBS系统自动产生密押。
（三）帐务处理
1．CCBS系统联动收取开证手续费、自动生成表外帐号，登记表
18
外帐。电子汇划费及工本费在打印信用证时联动1116交易，进行手工输入扣费，收费项目选择“其他”—-“人民币非基本结算类服务收费”---“国内信用证”---“国内信用证开立”，收费方式选择“柜员输入”，邮电费以对公电汇标准收取，工本费为10元。
2．会计分录
（1）收取开证保证金、开证手续费、电子汇划费及工本费时：借：XX活期存款――开证申请人户
贷：手续费收入――国内信用证开证手续费收入户（2）按开证金额登记科目表外帐：
收入：开出信用证---开出XX国内信用证---开证申请人户
开立的国内信用证有浮动比例的，表外金额=开证金额*（1+浮动比例）
（四）输出打印
复核成功实时打印信用证及记帐凭证：信用证副本、信用证背面、业务手续费凭证、表外收入凭证。打印出错以0077交易重新认证打印，重新认证需授权。如开证申请人的活期存款帐为集中收费的，业务收费凭证不打印。
（五）信用证背批
1．系统在开证信息发送成功后自动作背批。
2．开证金额自动登记在首笔，并在打印时印制。
19
3．背批内容：日期为开证日期，业务编号为信用证编号，增减金额为空，议付或付款金额为空，信用证余额为信用证开证金额，如开立的信用证有浮动比例的，信用证余额=开证金额*（1+浮动比例）备注为开立，议付行或开证行签章为录入操作员签章。
（六）登记簿
系统在开证信息发送成功后自动登记“国内信用证开证登记簿”，执行的情况为“开立”。可用“国内信用证开证登记簿4790-H”交易查询
（七）送交信用证副本
开证行在信用证副本上加盖业务用公章，副本的复印件留存，原件及时交开证申请人备查，并要求申请人在开证申请书第二联签收，签收内容可为：签收人姓名，证件种类及号码，注明收到第几号信用证一份。
（八）其他的功能项
1．查询
（1）可查询未发送的录入信息（按开证申请书编号查），只限于当天的交易
（2）已经发送的信息可在“国内信用证基本信息查询4790-K”中按信用证编号查询
（3）只可查询本机构的操作信息
20
2．更正
（1）对录入有误的信息可进行更正处理，但须由原录入员更正，所有更正信息必须重新复核、授权。
（2）对已复核经授权已发送的信息不可更正
3．删除
（1）对已录入尚未复核的信用证可进行删除处理，但须由原录入员删除
（2）已发送信息不可删除
三、电开国内信用证的退回和重发
“国内信用证开立事务退回”与“国内信用证开立事务重发”交易代码分别为“4790-F”与“4790-G”，退回与重发只能用于国内信用证开立，不适用修改和内部调整。
（一）由于将收报行的行号误输发送成功，可请收报行通过“国内信用证开立事务报文退回”交易将报文退回（但需在收报行事务报文未打印的前提下，已打印的不能退回）。
1．收报行打印开证事务报文，收报行即生成表外帐务。
2．如收报行已打印事务报文，因打印即生成帐务，所以不能退回报文，开证行只能通过发注销通知，收到回复后，启“国内信用证注销4790-9”交易协议注销（即非正常注销），重新开立信用证。
3．如收报行未打印事务报文，可退回开立信用证事务报文，开证行可经内部调整交易，输入新的收报行行号，经复核，授权发送。
21
