国企改革“1+N”文件体系(12)

未设立股东（大）会的企业，按照审批单位批准的方案实施。
第三十七条
除国家另有规定外，企业应当在股东（大）会审议通过激励方案后5个工作日内，将以下材料报送审核单位备案：

（一）经股东（大）会审议通过的激励方案。
（二）相关批准文件、股东（大）会决议。
企业股东应当依法行使股东权利，督促企业内部决策机构严格按照激励方案实施激励。

第三十八条
在激励方案实施期间内，企业应于每年1月底前向审核单位报告上一年度激励方案实施情况：
（一）实施激励涉及的业绩条件、净收益等财务信息。
（二）激励对象在报告期内各自获得的激励情况。
（三）报告期内的股权激励数量及金额，引起的股本变动情况，以及截至报告期末的累计额。
（四）报告期内的分红激励金额，以及截至报告期末的累计额。
（五）激励支出的列支渠道和会计核算情况。
（六）其他应报告的事项。
中央主管部门、机构和中央企业集团公司，应当对所属企业年度股权和分红激励实施情况进行总结，包括实施股权和分红激励企业户数、激励方式、激励人数、激励落实情况、存在的突出问题以及有关政策建议等，并于3月底前将上一年度实施情况的总结报告报送财政部、科技部。
地方省级财政部门、科技部门，负责对本省地方国有企业年度股权和分红激励实施情况进行总结，并于3月底前将上一年度实施情况的总结报告报送财政部、科技部。
第三十九条
企业实施股权或者分红激励，应当按照《企业财务通则》（财政部令第41号）和国家统一会计制度的规定，规范财务管理和会计核算。
第四十条
企业实施激励导致注册资本规模、股权结构或者组织形式变动的，应当按照有关规定，根据相关批准文件、股东（大）会决议等，及时办理国有资产产权登记和工商变更登记手续。
第四十一条
因出现特殊情形需要调整激励方案的，企业应当重新履行内部审议和外部审核的程序。
因出现特殊情形需要终止实施激励的，企业内部决策机构应当向审核单位报告并向股东（大）会说明情况。
第四十二条
企业实施激励过程中，应当接受审核单位及财政、科技部门监督。对违反有关法律法规及本办法规定、损害国有资产合法权益的情形，审核单位应当责令企业中止方案实施，并追究相关人员的法律责任。
第六章
附则
第四十三条
企业不符合本办法规定激励条件而向管理者转让国有产权的，应当通过产权交易市场公开进行，并按照国家关于产权交易监督管理的有关规定执行。
第四十四条
尚未实施公司制改革的全民所有制企业可参照本办法，实施项目收益分红和岗位分红激励政策。
第四十五条
本办法由财政部、科技部负责解释。各地方、部门可根据本办法制定具体实施细则。
第四十六条
本办法自2016年3月1日起施行。企业依据《财政部
科技部关于印发〈中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法〉的通知》（财企〔2010〕8号）、《财政部
科技部关于〈中关村国家自主创新示范区企业股权和分红激励实施办法〉的补充通知》（财企〔2011〕1号）制定并正在实施的激励方案，可继续执行，实施期满，新的激励方案统一按本办法执行。附件:
“企业股权和分红激励方案”提纲
附件:

“企业股权和分红激励方案”提纲企业拟定的激励方案应包括但不限于以下内容：
一、基本情况
（一）企业基本情况及其发展战略。
（二）企业近3年的业务发展和财务状况。
（三）企业产权是否清晰，目前的股权结构。
（四）激励方案拟订和实施的管理机构及其成员。
（五）企业未来三年技术创新规划，包括企业技术创新目标，以及为实现技术创新目标在体制机制、创新人才、创新投入、创新能力、创新管理等方面将采取的措施。
（六）其他重要事项。
二、激励方案
（一）企业符合本办法规定实施激励条件的情况说明。
（二）激励对象的确定依据、具体名单及其职位和主要贡献。
（三）激励方式的选择及考虑因素。
（四）实施股权激励的，说明所需股权来源、数量及其占企业实收资本（股本）总额的比例，与激励对象约定的业绩条件；拟分次实施的，说明每次拟授予股权的来源、数量及其占比。
（五）实施股权激励的，说明股权出售价格或者股权期权行权价格的确定依据。
（六）实施分红激励的，说明具体激励水平及考虑因素。
（七）每个激励对象预计可获得的股权数量、激励金额。
（八）企业与激励对象各自的权利、义务。
（九）激励对象通过其他方式间接持股的，说明必要性、直接持股单位的基本情况，必要时应当出具直接持股单位与企业不存在同业竞争关系或者不发生关联交易的书面承诺。
（十）发生企业控制权变更、合并、分立，激励对象职务变更、离职、被解聘、被解除劳动合同、死亡等特殊情形时的调整性规定。
（十一）激励方案的审批、变更、终止程序。
（十二）其他重要事项。
三、其他需说明的特殊事项说明国务院关于印发加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题工作方案的通知
国发〔2016〕19号
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
现将《加快剥离国有企业办杜会职能和解决历史遗留问题工作方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
加快剥离国有企业办社会职能和
解决历史遗留问题工作方案
加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题是党的十八届三中全会以及《中共中央
国务院关于深化国有企业改革的指导意见》作出的重要改革部署。近年来，各地区、各部门先后出台一系列政策措施，积极推进有关工作并取得初步成效，国有企业办学校、公检法机构向地方移交工作基本完成，部分国有企业所办医院已移交地方或进行了改制。但目前全国范围内仍然存在大量国有企业办社会机构，离退休人员社会化管理、厂办大集体改革等历史遗留问题较为突出，人员管理、运营费用负担沉重，已经严重制约了国有企业的改革发展。为进一步深化国有企业改革，加快剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题，促进国有企业轻装上阵、公平参与竞争，集中资源做强主业，现制定以下工作方案。
一、基本原则
（一）坚持市场导向、政企分开。充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，依法落实企业经营自主权，促进国有企业深化改革，真正成为自主经营、自负盈亏的市场主体。按照市场化原则，探索政府购买服务等方式，推进公共服务专业化运营，提高服务质量和运营效率，国有企业不再承担与主业发展方向不符的公共服务职能。
（二）坚持分类指导、分步实施。针对不同企业特点，因地制宜、分类处理，不搞“一刀切”，允许采取分离移交、重组改制、关闭撤销、政府购买服务、专业化运营管理等不同方式剥离办社会职能和解决历史遗留问题。改革思路清晰、条件成熟的地区可以率先推进，改革情况复杂的地区可以试点先行、逐步推进。
（三）坚持多渠道筹资、合理分担成本。建立政府和国有企业合理分担成本的机制，多渠道筹措资金，国有企业作为责任主体，承担主要成本；财政予以适当补助，根据企业分级监管关系及历史沿革等因素，由中央财政和地方财政分别承担。
（四）坚持以人为本、维护稳定。认真做好职工分流安置工作，维护职工合法权益，做好社会保障、就业培训等相关政策的统筹衔接。加强政策宣传和思想政治工作，为改革创造良好的环境。
二、工作要求
（一）国有企业职工家属区“三供一业”分离移交。对企业职工家属区供水、供电、供热（供气）和物业管理（统称“三供一业”）的设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、按户收费，由专业化企业或机构实行社会化管理。
1
．时间安排。2016
年开始，全面推进国有企业“三供一业”分离移交工作，2018
年年底前基本完成。
2
．政策措施。维修改造标准、改造费用测算等相关工作执行各地市级以上地方人民政府出台的相关政策，对同一地区的中央企业和地方国有企业执行相同的政策标准。分离移交费用由企业和政府共同分担，中央企业分离移交费用由中央财政补助50
%。原政策性破产中央企业分离移交费用由中央财政全额承担，中央财政对原中央下放地方的煤炭、有色金属、军工等企业（含政策性破产企业）的分离移交费用予以适当补助。地方国有企业的分离移交费用由地方人民政府研究明确解决办法。
3
．工作分工。国资委、财政部牵头负责。
（1）国资委、财政部负责制定关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交的指导意见（2016
年年底前完成）。
（2）财政部负责制定对原中央下放地方的煤炭、有色金属、军工等企业（含政策性破产企业）职工家属区“三供一业”分离移交的具体补助办法（2016
年年底前完成）.

（3）国资委、财政部和各省级人民政府建立协调机制，共同推进国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作。
（二）剥离国有企业办医疗、教育等公共服务机构。对国有企业办医疗、教育、市政、消防、社区管理等机构实行分类处理，采取移交、撤并、改制或专业化管理、政府购买服务等方式进行剥离。
1.时间安排。2016
年出台剥离国有企业办医疗、教育等公共服务机构的政策措施，2017
年年底前完成企业管理的市政设施、职工家属区的社区管理职能移交地方以及对企业办消防机构的分类处理工作，2018
年年底前完成企业办医疗、教育机构的移交改制或集中管理工作。
2.政策措施。
（1）分类处理企业办医疗、教育机构。对与地方协商一致同意接收的医疗、教育机构，移交地方管理；对运营困难、缺乏竟争优势的医疗、教育机构，予以撤销并做好有关人员安置和资产处置工作；对因特殊原因确需保留的医疗、教育机构，按照市场化原则进行资源优化整合，实现专业化运营管理。同时，积极探索政府购买服务等模式，引入社会资本参与企业办医疗、教育机构的重组改制。