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固定资产管理总则
第一章 概述
第一条
为了加强民润岛内价固定资产管理，确保固定资产的完整、有效，正确核算固定资产的数量和价值，明确管理责任，妥善保管和合理使用固定资产，充分发挥固定资产的作用，根据本公司的具体情况，制定本运作手册。
第二条
固定资产是民润岛内价的重要劳动生产资料，是保证公司健康发展的重要物资基础。公司的固定资产是指单位价值在2000元以上，同时预计使用年限超过一年，且在使用过程中保持原来物质形态不变，同时使用目的是用于生产经营活动而不是为了出售的有形资料。民润岛内价的固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。
第三条 第四条
各部门及分店日常经营过程中使用的一次性物资不作为固定资产。
固定资产管理的基本任务是：按公司财务会计制度规定和实物管理的要求进行固定资产的核算和管理；加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的完好率；在组织固定资产存量流动和增量投向上改善固定资产的配置，提高固定资产利用率，加强固定资产的产权管理；确保固定资产的完整无损；检查分析和考核固定资产的使用效果，提高经济效益。
第五条
民润岛内价的固定资产管理，采取集中管理和分级管理相结合的原则，公司财务部负责全公司固定资产帐务管理及价值管理，行政部负责统筹对全公司固定资产的实物管理，相关职能部门（信息部、分店、开发部、工程部等）配合行政部，负责各自职能范围内的固定资产管理工作，各固定资产使用部门负责固定资产的具体实物管理和平常的维护和保养工作。
第六条
任何部门、单位及个人不得随意以口头形式调拨固定资产，对固定资产的增减变动必须严格按照本规定履行审批权限和手续制度。
第七条
财务部是固定资产的集中管理部门，各部门/分店的固定资产管理员（或兼职固定资产管理员）要对财务部负责；各部门经理、分店负责人工作调动、离职时，必须将固定资产点交清楚，在相关职能部门固定资产兼职管理员的监交办完固资产移交手续后才能调动、离职。
第八条
固定资产的管理工作纳入年度工作考核的内容，对管理工作成绩显著的部门及个人给予表扬奖励，对于因失职或管理不善造成固定资产流失、损毁的要追究责任，情况严重的要予以经济处罚。
第九条
每年年终由公司财务部组织公司固定资产的清查盘点，通过清点发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损，各相关部门应及时查明原因，按规定程序进行处理，保证帐实相符。
第二章 固定资产的分类和编号规则
第十条
民润岛内价固定资产的分类，按商品流通企业会计制度和本公司实际情况分为四大类，各大类下再分小类，四大类分别为：通用设备、专用设备、房屋及建筑物和租赁固定资产等。
第十一条 编号规则：本编号规则分二大类： （一） 电脑设备编号规则为：
? 电脑设备编号规则为：大类编码——小类编码——固定资产序号
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? 大类编号是一位字母：电脑设备以D为标识
? 小类编号是两位数码：00——服务器；01——电脑主机；02——电脑显示器；03——打印机；
04——网络设备；05——不间断电源（UPS）；06——专用收银机；07——电子秤；08——钱箱；09——扫描枪；10——扫描平台；11——其它。
（二） 除电脑设备以外其它固定资产编号规则为：
? 规则：大类设备代码——小类设备代码——职能部门代码——固定资产序号 ? 大类设备代码：以四大类固定资产的第一个汉字表示；
? 小类设备代码：以固定资产分类表中各小类的英文大写序号表示； ? 职能部门码：总部写字楼：a 分店：b；
? 固定资产序号是五位数码：每小类从00001开始顺序编号。 （三） 固定资产分类表 1、 通用设备类
? 空调器及电气设备（包括：应急灯、空调机、风帘机、风扇、排汽扇、紧急出口灯等），本
类编号为：通Aa(b)xxxxx；
? 传真机、电传机、移动无线电话（包括：传真机、电话机、对讲机等）本类编号为：通Ba(b)xxxxx; ? 电视机、复印机、文字处理机，本类编号为：通Ga(b)xxxxx;
? 电脑设备（包括：电脑、收银器、集线器、交换器、调解器、打印机、盘点枪、电子秤等），
本类编号为：Dxxxxxx；
? 音响设备类：音响、录（摄）像机设备（包括：音响系统、监控系统等），本类编号为：通
Ea(b)xxxxx；
? 运输设备（包括：手推平板车、汽车等），本类编号为：通Fa(b)xxxxx；或以车牌号码； ? 办公家私（包括：办公桌、电脑桌、办公椅、文件柜、保险柜、茶几、打卡钟、饮水机、沙
发、照相机等），本类编号为：通Ga(b)xxxxx；
? 食堂设备（排油烟器、双头灶炉、石油气瓶等），本类编号为：通Ha(b)xxxxx；
? 动力设备类：机电设备（发电机、水泵、空气压缩机等），本类编号为：通Ia(b)xxxxx；机械
设备，本类编号为：通Ja(b)xxxxx；
? 通用测仪器设备，本类编号为：通Ka(b)xxxxx；
? 自动化、半自动化、控制设备，本类编号为：通Ma(b)xxxxx； ? 消防设备，本类编号为：通La(b)xxxxx； 2、 专用设备类
? 营业柜台、陈列设备（包括：恒温柜、货架、玻璃柜、收银台等），本类编号为：专Aa(b)xxxxx； ? 制冷设备（包括：冷柜、冷库及其主机等），本类编号为：专Ba(b)xxxxx； ? 计量设备（包括：台称、地称等），本类编号为：专Ca(b)xxxxx；
? 加工设备（包括：电热加工炉、庶榨汁机、制冰机、果汁机、锯骨机、切片机、绞肉机、炸
炉、旋转电烤炉、爆米花机、香肠机、电热卤水炉等），本类编号为：专Da(b)xxxxx；
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? 吊运机械设备，本类固定资产编号为：专Ea(b)xxxxx；
? 其它经营用设备及器具（包括：封口机、包装机、防盗镜、出入口机、抽湿机、猪肉挂墙架
等），本类编号为：专Fa(b)xxxxx。
3、 房屋、建筑物
? 钢结构建筑用房、仓库； ? 钢筋混凝土结构用房、仓库； ? 砖木结构用房、仓库； ? 危险物品专用仓库； ? 地坪、货架； ? 其它建筑物。 4、 租赁固定资产
? 融资租赁固定资产； ? 经营租赁固定资产。
第三章 固定资产管理机构和职责分工
第十二条 民润岛内价固定资产管理机构职责分工： 1、 公司财务部的职责：
? 公司财务部全面负责全公司固定资产财务管理工作；
? 集中管理全公司固定资产清单及相关资料，对固定资产按月计提折旧，保证帐物相符； ? 与行政部合作，办理全公司的固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等上报和审批手续
及固定资产增减变动的帐务处理，监督全公司固定资产的增减变动； ? 综合考核分析固定资产的经济效益；
? 协助行政部、信息部组织公司固定资产清查盘点工作； ? 抽查核对交付使用的财产情况；
? 及时对新变化的固定资产按会计制度进行帐务处理； ? 协助公司做好工程决算和交付使用的全面清点工作；
? 在工作中及时反馈固定资产中存在问题，总结经验，提出改进固定资产管理的意见； ? 财务部指定一名固定资产管理员，在财务总监指导下全面负责财务部的固定资产帐务管理工
作。
2、行政部职责
? 负责全公司固定资产（含低值易耗品，下同）的实物管理，负责公司固定资产（除电脑设备
外，下同）的管理工作； ? 制订全公司固定资产管理办法；
? 统一编制和修改全公司固定资产类项目；
? 管理公司固定资产清单和相关卡片资料，建立固定资产档案；
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? 对公司固定资产进行统一编号，并登记造册，每季度与财务部进行固定资产的帐实核对，并
查明差异原因，报财务部进行帐务处理；
? 调剂各部门/各分店固定资产的余缺，分析固定资产的使用情况和经济效益，报公司财务部备
案；
? 对各部门/分店的固定资产管理工作进行监督，指导及检查；
? 对公司各部门的固定资产购置、改良、维修、报废保养等进行管理和监督，并出具需求证明
及质量技术性能上的监定意见和报废残值；
? 在工作中及时反馈固定资产中存在问题，总结经验，提出改进固定资产管理的意见，修订固
定资产管理办法及实施细则。
3、信息部职责：
? 在财务部和行政部的指导和监督下负责全公司电脑设备类固定资产的全面管理工作，并对行
政部负责，建立电脑设备档案并转交行政部管理；
? 对电脑设备进行统一编号、登记和造册，每季度与财务部进行固定资产的帐实核对，并查明
差异原因，报财务部进行帐务处理； ? 管理全公司电脑设备的清单和相关资料；
? 调剂各部门/分店固定资产的余缺，分析固定资产的使用情况和经济效益，报公司财务部备案； ? 对电脑设备购置、改良、维修、报废保养等进行管理和监督，并出具需求证明及质量技术性
能上的监定意见和报废残值；
? 在工作中及时反馈固定资产中存在问题，总结经验，提出改进固定资产管理的意见报行政部
备案。
4、公司相关职能部门职责分工
各相关部门必须明确本部门对固定资产管理所负的责任和职能，明确固定资产管理工作不仅仅是行政部门的责任，在日常工作中认真做好本部门应做的工作，配合行政部管好全公司的固定资产，使公司的生产成本核算更加科学准确；同时各相关职能部门要设置兼职固定资产管理员一名，负责本部门管辖范围内的固定资产管理工作，定期与行政部核对固定资产清单，对本部门管辖范围内的固定资产进行清查盘点，查明固定资产盘盈盘亏或毁损的原因，报财务部作相关帐务处理。 a、 分店职责
? 在行政部的指导和监督下全面负责本分店固定资产的管理工作，并对行政部负责；
? 对公司各分店固定资产进行统一编号、登记和造册，定期与行政部进行固定资产的帐实核对，
并查明差异原因，报财务部进行帐务处理； ? 管理本分店的固定资产清单和相关资料；
? 对本分店的固定资产购置、改良、维修、报废保养等进行管理和监督，并出具需求证明及质
量技术性能上的监定意见和报废残值；
? 在工作中及时反馈固定资产中存在问题，总结经验，提出改进固定资产管理的意见报行政部
备案。
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