财务管理制度

财务管理制度

1 目的和适应范围

为加强财务管理，规范财务工作，依据国家有关财务管理的法律法规，特制定本制度。 本制度适用于财务的管理。 2 规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

Q/XXX CG003 固定资产管理办法 Q/XXX GG004 保密管理制度

Q/XXX GG007 标准化文件编制、发放、实施、修订标准 Q/XXX GG010 标准化稽核、考核办法 Q/XXX RG010 招聘和配置管理制度 工作责任追究管理规定 3 术语和定义

下列术语和定义适用于本制度。 3.1 原始凭证

原始凭证是指经济业务发生或完成时取得或填制的，用于记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字依据。 3.2 记账凭证

记账凭证是指依据经济业务性质加以分类，确定会计分录，作为登记账簿依据的凭证。 3.3 资本金

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。 3.4 短期投资

短期投资是指一年内能够并准备变现的投资。 3.5 长期投资

长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。 3.6 无形资产

无形资产是指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。

3.7 递延资产

递延资产是指不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年、金额较大的修理费支出。 3.8 会计电算化硬体设备

会计电算化硬体设备是指专用于会计电算化的计算机及附属配套设备，包括打印机等。 4 权责

4.1 财务部会计、财务部出纳负责依据本制度开展财务日常工作。 4.2 财务部经理（副经理）负责指导和监督财务日常工作。 5 基础和原则

5.1 本制度制定基础依据国家有关法律法规及财务有关制度，并结合公司具体情况。 5.2 公司会计核算遵循“权责发生制”原则。 6 基本任务

6.1 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提高公司经济效益。 6.2 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核。

6.3 加强财务核算管理，以提高会计核算的及时性和准确性。 6.4 监督公司固定财产的管理，定期主导固定财产清查。 6.5 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析工作。 6.6 认真执行《会计法》，坚决依据财务管理制度办事。 6.7 依据“Q/XXX GG004”规定严守公司财务秘密。 7 基本工作

7.1 加强原始凭证管理，做到制度化和规范化，审核批准手续完整。

7.2 依据原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证内容应具备：填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，审核批准人员、财务部经理（副经理）签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应由财务部出纳签名或盖章。

7.3 建立健全会计核算制度，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，依据规定的会计处理方法，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。

7.4 建立健全会计审核制度，财务部会计应认真审核每项业务合法性、真实性、完整性和准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务部经理（副经理）复核。