loading評估結果 現行判斷項目 參考項目(法令、規定、範例) 是/否 5.管理階層期待某些短期目標5.1公司於一年內是否發生管理階層因達成短期目標而獲得獎酬？ 之達成，以獲取報酬之程度5.2公司於一年內是否發生員工因達成短期目標而獲得獎酬？ 如何？員工是否受到達成某5.3公司是否訂有管理階層和員工短期目標達成之配套補助及獎酬些不切實際短期目標的壓辦法？ 評估者 工作底稿索引 佐證資料 力？他們的報酬繫於這些目5.4管理階層或員工是否有面臨短期目標的壓力？ 標達成之程度如何？ 5.5管理階層和員工的績效考核是否與所列之短期目標達成程度相關？ 二、執行之能力 1.是否訂有明確的職務說明書？如無，經理人如何告訴員工他們須執行的工作有那些？ 二、執行之能力 1.1公司每一職務是否訂有職務說明書？ 1.2公司每一職務說明書是否詳列職位資格要求、職務內容及核決權限、內部控制程序等項目？ 1.3職務說明書是否定期更新，以確定與實際工作內容相符？ 1.4公司如未訂有職務說明書，經理人是否已定期告知組織成員所須執行的工作項目？ 2.各重要主管之知識及經驗如
2.1各個單位經理人工作所需知識及技能，是否符合職務說明書需求5
評估結果 現行判斷項目 參考項目(法令、規定、範例) 是/否 何？履行責任之能力如何？是否分析負責某特定工作需具備那些知識及技能？如何分析？是否定期評估及維持擔任各重要職務所需之能力？ 3.公司是否聘任具備財務報導能力之人員？ 3.1會計部門是否聘任具備編製財務報表能力之人員？ 3.2財務部門和會計部門的主要主管之任用資格，是否明訂在該職位的職務說明書中？ 3.3 財務部門和會計部門是否每年定期檢討該部門各個職務所需具備的專業知識和能力？ 3.4.1財務主管的任免是否經公司董事會決議通過，以及公司是否按程序檢核財務主管之資歷？ 3.4.2公司是否要求財務主管於年度內須進修一定時數之專業課程？
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評估者 工作底稿索引 佐證資料 或公司其他規定？ 2.2公司是否定期檢視各個特定工作所需具備知識及技能的適用性？ 2.3公司是否定期評估各重要職務所需能力要求的適用性？ 2.4公司是否定期安排相關內部或外部訓練課程，以維持擔任各重要職務所需之能力？ 評估結果 現行判斷項目 參考項目(法令、規定、範例) 是/否 3.4.3會計主管的任用資格是否符合相關法令要求？ 3.4.4會計主管年度進修最低時數，是否符合相關法令要求？ (參考法規：發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法第3條、第4條、第6條) 評估者 工作底稿索引 佐證資料 三、董事會及監察人 1.董事會之召集，議事內容及作業程序是否符合相關規定？ 三、董事會及監察人 1.1董事會執行業務是否依照法令章程及股東會之決議，明訂董事會被授權行使董事會職權之授權層級、內容或事項，以及不得概括授權的項目？(參考法規：公司法第193條第1項) 1.2公司是否已依「公開發行公司董事會議事辦法」訂定董事會議事規範？(參考法規：公開發行公司董事會議事辦法第2條) 1.3董事對於董事會所列議案如涉有董事本身利害關係致損及公司利益之虞時，是否自行迴避？ 1.4公司是否至少每季召開一次董事會？(參考法規：公開發行公司董事會議事辦法第3條第1項) 1.5公司每位獨立董事對於證券交易法第14條之3應經董事會決議
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評估結果 現行判斷項目 參考項目(法令、規定、範例) 是/否 事項，是否親自出席或委由其他獨立董事代理出席？ 1.6公司董事會之召集通知書是否載明召集事由，於會議7日(從通知之翌日起算至開會前1日滿7日)前通知各董事及監察人，並提供足夠之會議資料，與召集通知書一併寄送？(參考法規：公司法第204條) 評估者 工作底稿索引 佐證資料 1.7獨立董事如有反對意見或保留意見，是否已於董事會議事錄載明？(參考法規：證券交易法第14-3條) 1.8會議決議事項經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者(設置獨立董事者始適用)；或未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意者(設置審計委員會者始適用)，是否在董事會開會日起2日內，於主管機關指定之資訊申報網站辦理公告申報？ 1.9董事會之開會過程是否全程錄音或錄影，其保存得以電子方式為之，並至少保存5年？(參考法規：公開發行公司董事會議事辦法第18條第1項) 1.10以視訊會議召開董事會者，其會議錄音、錄影資料是否為議事 8