loading第三讲：手把手教你编预算——预算准备工作与编制实操
目 录
1.预算准备工作的目标、框架和内容 2.预算编制“五大步” 3.预算模板设置方法与技巧 4.预算方案审核方法与技巧
01 预算准备工作
预算准备工作框架
预算准备工作具体内容
主题 责任主体 工作路工作内容 径 工作目标
预算管理审批年度预算原则 委员会 预算预算筹原则 预算管理备会 拟定年度预算原则 办公室 解析战略、明确年度预算目标
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预算预算管理预算启制定年度预算标准、下拆解年度预算目标、规划预算实施路径、标准 办公室 动会 达年度预算总体方案 确定具体预算指标、制定预算评价方案 预算预算管理预算启设置并下达预算编制设置格式统一的预算表格、文本说明，明模板 办公室 动会 模板 确编制具体要求 预算承接预算编根据年度预算方案、预算编制模板，在规编制预算初稿 制 定时间内完成预算初稿编制 预算单位 编制 预算管理预算沟根据预算原则审核各单位预算初稿，根据汇总、初审预算初稿 办公室 通会 调整后的初稿确认预算定稿 审批年度预算定稿，下预算预算管理预算评根据年度预算原则审批确定各单位预算目达各单位年度预算方下达 委员会 审会 标及各明细指标 案
主题 责任主体 工作路工作内容 径 工作目标 预算承接日常经执行年度预算 完成年度预算目标 营 预算单位 执行 预算管理经营分监督检查各单位预算对比年度预算，监督各单位预算执行进度、办公室 析会 执行情况 质量和路径 预算管理审核预算调整申请 预算办公室 预算沟调整 预算管理通会 审批预算调整申请 委员会 初步审核预算调整申请，提出预算方案、主体和评价三个维度的意见 根据初审意见，审批调整方案 预算管理预算沟初审各单位业绩完成根据年度预算实际完成值，以预算下达方案为标准，评价业绩完成情况 预算办公室 通会 情况 评价 预算管理预算评审批确认各单位预算结合预算初步评价和预算单位调整申请，委员会 审会 业绩 审批确认各单位预算业绩
02 预算编制“五大步”
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02-1 确定年度预算基本原则
02-2 规划年度预算执行路径
单位 业务 复合增长率 预期增长率 业务权重 市场容量（增长空间） 预算建议 业务1 25% A公司 业务2 12% 业务3 8% B公司 业务2 10% C公司 业务2 7.4% ≥18% ≈11% ＜7% ≈13% ＜10% 17% 34% 12% 25% 12% ★★★★★ ★★ ★ ★★★★ ★★★★★ 18%—25% 不低于12% 不低于7% 不低于15% 不低于20%
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