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预算统计部工作手册
执 行 文 号：ZZ－2015－0501
公 司 名 称：恩施市中装设计装饰工程有限公司
工程部 行政部 设计部 预算统计部 材料部 财务部 总经办
制定
恩施市中装设计装饰工程有限公司监印
预算统计部工作规范
为了强化企业内部管理，规范和明确财务管理的行为和准则，确保企业资金按计划合理配置，促进工程施工的健康有序运行，最大限度地压缩和控制各项成本，以严密的制度节开支，以严格的管理增收益，实现施工项目的预期回报。 根据公司章程，结合行业和公司实际特制订本制度。 一、预算管理的范围内容
实施范围为各单项装饰工程；预算编制和监管部门为合约成本部；协同监管部门为财务管理部；执行岗位为公司所属各部门、各岗位。 预算主要由下列六大内容组成： 1、设计成本预算。 2、材（物）料成本预算。 3、施工成本预算。
4、施工项目部管理成本预算。 5、公司综合管理成本预算。 6、财务成本预算。 二、预算的编报程序
各单项装饰工程预算编报程序为：由合约成本部在施工承包合同签订之日起的十个日历天内完成编制，报主管副总审核修整——交公司总经理专题办公会议审查——交合约成本部修改——报公司主管副总经理、总经理会签——报公司董事会审批，经批准后的预算，以文件形式正式下达各部门执行。 三、预算的实施管理
为确保预算管理工作的有效运行，合约成本部和各部门负责人必须树立高度的责任性和自我约束意识。同时，建立日常的检查、监督、控制和信息反馈机制（正常情况下每月一次），以及时、全面、主动撑握各项预算指标的实施、运行、完成情况，分析实际数与预算数的差 异及其产生原因。对通过部门和相关人员努力取得成效的，要及时通报鼓励；对主观上造成的管理不善致使预算失控，成本加大，要及时采取措施，果断纠正，合约成本部和相关部门要向公司总经理室递交专题的书面报告。合约成本部、财务管理部要在预算管理中全面承担 指导、监督、检查、控制之责。
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合约成本部、财务管理部根据检查结果，认为有必要时，可直接提请总经理召开专题会议。
四、预算的调整原则因客观原因的变化，导致预算与实际产生的差距，不能或难以通 过当事部门的主观努力所能改变时（包括前款提及的负责部门主观上失控和测算申报时项目遗漏产生的差距），则执行预算应予调整。预算调整的程序为：由合约成本部和财务管理部会商后，向主管合约成本部的副总书面递交执行预算的调整报告——经合约成本部、工程管理部主管副总会商初审——由公司总经理签发调整意见——交合约成本部调整预算指标——以文件形式下达相关部门执行（超过项目单项预算5%以上的调整，按上列程序完成后由公司总经理签署调整意见——报公司董事会批准后方能调整预算）。总经理室和董事会在审查、 审批执行预算的调整报告时，均具有：批准、部分批准、驳回修改、驳回调整报告的审核、审批之权力。
五、预算的考核、考评。
每一年度期末时，由公司董事长召集预算管理工作专题会议，对预算执行结果进行考核、考评。通过考核、考评，肯定成绩，总结经验，摆出问题，找出差距，不断提高预算工作的执行、管理水平。预算管理工作的考核考评结果，作为各执行部门，检查、监督部门和相 关岗位人员工作责任性、技能水平、年度业绩考评的重要组成部分。 六、生效
本制度自公布之日起实行 七、本决定的解释权为公司总经办
恩施市中装设计装饰工程有限公司
2015年05月01日
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