loading《 税务会计 》课程教学大纲
课程编号：101022 课程总学时、学分：64、4 课程类别：专业选修课
适用专业：会计电算化、会计与统计、财务管理等 考核方式：考试
首选教材：《税务会计》（修订本） 盖地主编 首都经济贸易大学出版社
制定（或修订）单位：经济贸易学院 制定（或修订）时间：2008.9
一、课程总述
【1】 课程性质、任务与目的
1．性质：税务会计是以国家现行税收法规为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、
系统、全面地对税款的形成、计算和缴纳，即对企业的涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。税务会计是社会经济发展到一定阶段后，从财务会计中分离出来，它是介于税收学和会计学之间的一门新兴的边缘学科，是融国家税收法令和会计核算为一体的一种特种专业会计。
2．任务与目的：使学生在了解有关税法和税收的基础上，掌握好企业税务会计核算的基本理论、基础知识与基本方法，具备从事企业会计核算所必需的专业知识和实际工作能力。 【2】 与其他课程的关系
先修课程《会计学原理》、《财务会计》、《税法》
【3】课程特点（包括课程重点、难点）
该课程理论与实务兼重。教学的重点和难点主要有：增值税、消费税、营业税、企业所得税的会计处理。由于实践中涉及到纳税申报，所以希望能配备相应的税收申报系统以辅助教学。
【4】教学总体要求：
通过本课程的学习，要求学生做到：
（l）掌握税务会计的基本原理、基本内容和基本方法； （2）掌握我国税务会计的具体制度和税收制度；
（3）能够对税务会计的主要税种进行核算及简单的纳税筹划分析。
【5】教学手段及教学环节配置
教学手段 该课程采用多媒体教学，以课堂讲授为主，适当穿插一些典型案例和模拟
练习。
教学环节配置 该课程为理论学习与课内实训结合。 【6】教学总学时分配
本课程共60学时,4学分，理论教学48 学时，实验（实践）16学时。 具体学时分配如下表所示：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 内 容 理论教学学时 实验学时 2 4 2 2 2 2 2 税务会计概述 税务会计工作程序 增值税及其会计处理 消费税及其会计处理 营业税及其会计处理 关税及其会计处理 出口退税及其会计处理 企业所得税及其会计处理 个人所得税及其会计处理 2 2 10 6 4 2 6 10 2 2 2 48 10 其他小税种及其会计处理 11 税务筹划 合 计
【7】考核及计分方式
1、考试类型：考试
16 2、成绩评定说明：学习成绩由平时作业、实训和考试三部分成绩综合评定。平时作业和实训成绩各占总成绩的20%，考试占总成绩的60%。考试题型主要为选择题、判断题，实务题三类。
【8】教材选择：
1、推荐教材
《税务会计》（修订第五版） 盖地主编 首都经济贸易大学出版社 2、参考书目
《税务会计实务》 北京理工大学出版社 宣国萍主编 《税务会计》 中国物资出版社 张冬生主编 《税务会计实务》 高等教育出版社 张国健主编 《纳税筹划》 机械工业出版社 张中秀主编 《国家税收》 中国财政经济出版社 王诚尧主编
二、课程具体教学内容和要求
1、税务会计概述（2学时） （1）教学内容： 税务会计的概念与特点。 税务会计与财务会计的比较。 税务会计的具体工作内容。 税务会计的科目设置。 （2）教学要求：
掌握：税务会计的概念和特点，核算所涉及的帐户设置。 理解：税务会计与财务会计的关系。 了解：税务会计的工作内容。 2、税务会计的工作程序（4学时） （1）教学内容： 税务登记。 账证设置和管理。
纳税申报、税款缴纳及减免税。 税务检查。 （2）教学要求：
掌握：各种税务登记表的填制，税务会计账簿的设置方法，税款缴纳的方法。 熟悉：税务会计的工作程序。 （3）实验一 税务登记（2学时）
目的：通过实验掌握税务登记、纳税申报的具体工作程序。 要求：学会各种税务登记表的填制，税款缴纳的方法。
主要内容：开业登记、变更登记、注销登记、停业及复业登记，一般纳税人的认定及纳税申报程序。
3、增值税及其会计处理（14学时） （1）教学内容：