loading
xx银行流程体系文件 不良资产移交处置操作规程
编制部门：
版 次 号： 生效日期：
目 录
0 1 2 3 4 5
修改与审批记录 .............................................................................. 错误！未定义书签。 目的和范围 .................................................................................................................... 3 定义、缩写和分类 ......................................................................................................... 3 职责与权限 .................................................................................................................... 3 基本规定 ........................................................................................................................ 3 流程描述及操作要点...................................................................................................... 3
5.1 5.2
不良资产上划移交流程 ............................................................................................................. 4 不良资产处置流程 ..................................................................................................................... 7
6 内外部规章制度索引.................................................................................................... 10
6.1 6.2
外部法律法规 ........................................................................................................................... 10 内部规章制度 ........................................................................................................................... 11
7 8
附录 ............................................................................................................................. 11 记录 ............................................................................................................................. 11
记录1《逾期贷款催收通知书》 ......................................................................................... 12 记录2《询证函》 ............................................................................................................... 12
0 目的和范围
为规范xx银行（以下简称“本行”）不良资产在不同状态下及操作过程中的管理、处置等环节的控制，达到防范风险、最大限度的减少资产损失的目的，特制定本规程。
本文件适用于本行不良资产管理及相关业务的管理。
1 定义、缩写和分类
(1) 本文件所称不良资产，是指依照信贷（非信贷）资产五级分类认定为次级、可疑
和损失类的资产。 (2) 本文件所称不良资产管理主要包括不良资产的移交、日常管理、处置及责任认定、
划分等。 (3) 本文件所称不良资产处置，是指通过不良资财盘活（重组贷款、借新还旧）、以
物抵债、收（变）现等使资产风险降低的行为。
2 职责与权限
部门岗位 职责权限 负责研究、下达不良资产上划（移交）指令（会议纪要）。 1) 负责对不良资产上划后的日常管理、处置； 2) 负责不良资产核销资料的收集、完善及不良资产核销后的管理工作； 3) 负责不良资产的统计分析工作。 负责对符合上划条件不良资产的移交准备及未上划不良资产的管理工作。 负责本行信贷资产五级分类的审定工作。 1) 负责非信贷资产上划的监督； 2) 拟核销资产的策划及上报备案工作。 总行信贷业务风险处置会议 总行法律事务部 资产管理岗 分、支行 总行风险管理部 总行计财部 3
基本规定 无
4 流程描述及操作要点
本流程包括：不良资产上划移交和不良资产处置两个子流程：
5.1 不良资产上划移交流程
本流程包括资产风险分类、处置方案审批和上划移交及后续管理三个阶段，具体的流程描述及要求如下：
不良资产上划移交流程图步骤A-分、支行B-总行法律事务部C-总行风险管理部资产管理岗D-总行计财部E-总行信贷业务风险处置会议1)-资产分类阶段1信贷资产五级分类非信贷资产五级分类2)-处置方案审批阶段1审议审批2N是否通过1未上划不良资产管理2整理上划资料Y3)-上划移交及后续管理阶段3资产接收4账务处理归档5日常管理
节点 1)C1 任务部门/操名称 作岗位 信贷资产五级分类 总行风险管理部 操作要点 按季对全行信贷资产进行五级分类划分，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。 外部合规要求 内部合规要求 《xx银行对公信贷资产风险分类管理办法》、《xx银行小企业和个人贷款风险分类管理办法》 操作风险提示 1)D1 非信贷资产五级分类 总行计财部 对非信贷资产通过减值测试情况，适时进行五级分类，对不良资产按状况提交总行信贷业务风险处置会议审议处置方案。 《xx银行非信贷资产风险分类管理办法》 2)E1 审议审批 总行信贷业务风险1) 审议审批风险管理部和计财部上报的不良资产处置方案； 处置会议 2) 根据本行资产五级分类结果及个别贷款管理清收的状况，下达不良资产上划指令（会议纪要）。 2)E2 是否通过 总行信贷业务风险处置会议 3)A1 未上划不良资产管理 3)A2 整理上划资料 分、支行 按照上划指令（会议纪要）的要求，应及时对符合上划条件的不良资产进行逐笔整理，包括资产档案、撰写不良资产上划请示，填制不良资产交接表等。 风险点： 资产资料遗漏、缺失 风险类型： 执行、交割和流程管理事件 风险级别： 极高风险 关键控制措施： 定期不定期审查 控制岗位： 资产管理岗 3)B3 资产接收 总行法律1) 负责不良资产的接收、登记、档案归档及日后管理等工作；应依据《不事务部资良资产上划请示》对上划的不良资产管理岗 产进行实地调查，核实无误后予以 风险点： 接收的资产资料审核失误 风险类型： 是否通过审批： 是，转3)A2； 否，转3)A1。 分、支行 按照本行相关制度规定，管理未上划不良资产。