loading用于偿还之前销售商品代垫的运费。（提示：收款单据处理——收款单录入）
（2）12日，销售给强胜公司计算机10台，不含税单价6000元。开具增值税专用发票，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。（提示：应收单据处理——应收单据录入）
（3）12日，销售计算机给强胜公司代垫运费300元，形成应收账款。（提示：应收单据录入——其他应收单）
（3）15日，向同达公司销售显示器20台，含税单价1170元。开具增值税普通发票，形成应收账款共计23 400元。（提示：应收单据处理——应收单据录入）
（4）25日，经三方同意将1月15日形成的应向“同达公司”收取的应收账款余额23 400元转为向强胜公司的应收账款。（提示：转账——应收冲应收）
（5）31日，将1月12日形成的应向强胜公司收取的应收账款300元转为坏账。（提示：坏账处理——坏账发生）生成凭证：
借：坏账准备
300
300
贷：应收账款
（6）31日，计提坏账准备。（提示：坏账准备——计提坏账准备）生成凭证： 借：资产减值损失
贷：坏账准备
232
93600*0.5%-（1000-300)=232
在总账系统——填制凭证中完成： 31日，结转本月已售产品成本56000元。 借：主营业务成本
贷：库存商品
56 000
56 000
【操作指导】
1. 以“111本人姓名”的身份启动和注册应收款管理系统。
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项目五 总账管理系统期末处理
【实验目的】
掌握用友ERP-U8软件中总账系统月末处理的相关内容，熟悉总账系统月末处理业务的各种操作，掌握自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。 【实验内容】 1. 自动转账 2. 对账 3. 结账 【实验要求】
1. 以“333李强”的身份进行自动转账操作。 2. 以“111本人姓名”的身份进行对账、结账操作。 【实验资料】
1.自动转账定义
(1) “自定义结转”设置
借：生产成本(5001) JG（）
贷：制造费用(5101) QM（5101，月） (2) “期间损益”结转设置 2.转账生成 （1）自定义转账生成凭证（先将以前的填制的凭证审核、记账，再根据本账套及自定义公式设置自动获取数据） 借：生产成本 1 215 贷：制造费用 1 215 （2）期间损益结转生成凭证（先将以前的填制的凭证审核、记账，再完成此业务） 借：主营业务收入 80 000 贷：本年利润 80 000 同时， 借：本年利润 61 272 贷：主营业务成本 56 000
管理费用——办公费（财务部） 800
——折旧费（财务部） 324 ——折旧费（综合部） 1 080 销售费用 3 300 资产减值损失 232
3．月末，计算本月应交的所得税，本企业所得税税率为25%。（80 000-61 272）×
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25%=4682 借：所得税费用 4 682 贷：应交税费——应交所得税 4 682 4．月末，结转所得税费用 借：本年利润 4 682 贷：所得税费用 4 682
注：利润总额=80 000-61 972=18728（元） 净利润=18728-4682=14046（元） 【操作指导】
1. 自动转账
以“333李强”的身份重新注册总账系统。 转账定义 自定义结转设置
(1) 执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。 (2) 单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框。
(3) 输入转账序号“0001”，转账说明“结转制造费用 ”；选择凭证类别“转账凭证”。 (4) 单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。
(5) 确定分录的借方信息。选择科目编码“生产成本5001”，方向“借”，输入金额公式“JG（）”。
(6) 单击“增行”按钮。
(7) 确定分录的贷方信息。选择科目编码“制造费用5101”，方向“贷”，用公式向导输入金额公式“QM（5101，月，，，，）”。 (8) 单击“保存”按钮。
注意：
? 转账科目可以为非末级科目、部门可为空，表示所有部门。
? 如果使用应收、应付系统，则在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。
? 输入转账计算公式有两种方法：一是直接选择计算公式；二是引导方式录入公式。 期间损益结转设置
(1) 执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
(2) 选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”， 单击“确定”按钮。
转账生成 自定义转账生成
(1) 执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
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(2) 单击“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。 (3) 单击“确定”按钮，生成转账凭证。
(4) 单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。
注意：
? 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。
? 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 ? 转账凭证每月只生成一次。
? 若使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转。 ? 生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。 ? 以“陈明”身份将生成的自动转账凭证审核、记账 期间损益结转生成
以“333李强”的身份进行期间损益的结转
(1) 执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。 (2) 单击“期间损益结转”单选按钮，选择损益类型“支出”。 (3) 单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，生成转账凭证。 (4) 单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。 注意：
? 以“111本人姓名”身份将生成的自动转账凭证审核、记账 2. 对账
以“111本人姓名”的身份重新注册总账系统。 (1) 执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
(2) 将光标定位在要进行对账的月份“2011.01”，单击“选择”按钮。 (3) 单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。 (4) 单击“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡。 (5) 单击“确认”按钮。 3. 结账 结账
(1) 执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。 (2) 单击要结账月份“2011.01”，单击“下一步”按钮。 (3) 单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 (4) 单击“下一步”按钮，系统显示“12月工作报告”。
(5) 查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
注意：
? 结账只能由有结账权限的人进行。
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