loading上海中侨职业技术学院教案
系（部） 任课教师 课程名称 授课日期 经济系 胡俊霞 国际金融实务 第1周 专业（教研室） 班级 学时数 授课类型 金融 07工商 54学时 理论教学（是）实践教学（） 教学目标 掌握外汇的概念，汇率的种类以及汇率的折算及进出口报价 教学重点 外汇及汇率的概念，折算 教学难点 汇率的折算与进出口报价 第一章外汇与汇率 教学过程 第一节 外汇 （教学主要内容、一、外汇的含义 教学方法、教学环外汇（Foreign Exchange）是国际汇兑的简称。外汇有动态和静态两种含节、时间安排等） 义。动态的外汇，是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。 静态外汇，又有广义和狭义之分。 广义的静态外汇泛指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债权。 狭义的静态外汇，是我们通常所说的外汇，是指以外币表示的可直接用于国际结算的支付手段。狭义的外汇必须具备三个基本特征： （一）国际性 （二）自由兑换性 （三）可偿性 二、外汇的种类 三、国际标准货币符号及代码 货币名称 货币符号 人民币 RMB 美元 USD ；元 JPY 欧元 EUR 英镑 GBP 德国马克 DEM ；士法郎 CHF 法国法郎 FRF 加拿大元 CAD 澳大利亚元 AUD ；币 HKD 奥地利先令 ATS 芬兰马克 FIM 比利时法郎 BEF ；尔兰镑 IEP 意大利里拉 ITL 卢森堡法郎 LUF 荷兰盾 NLG ；萄牙埃斯库多 PTE 西班牙比塞塔 ESP 印尼盾 IDR 马来西亚林吉特 MYR ；西兰元 NZD 菲律宾比索 PHP 俄罗斯卢布 SUR 新加坡元 SGD ；国元 KRW 泰铢 THB 欧盟及欧元的产生和发展 第二节 汇率 一、汇率的含义 汇率（Exchange Rate）又称汇价或外汇行市，就是两种货币间的兑换比率，是一国货币折成另一国货币的比率、比价或价格；如果把外国货币当作商品的话，那么汇率就是买卖外汇的价格，是以一种货币表示另一种货币的价格，因此也称为汇价。或者说是一国货币以另一国货币表示的“价格”。 二、汇率的标价方法 （一）直接标价法 直接标价法，又称为应付标价法。是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数量的本国货币，叫做直接标价法。如，在中国外汇市场： USD 1＝ CNY 8.0000 或 USD 100 = CNY 800.00 在直接标价法下，外国货币数额固定不变，汇率涨跌都以相对的本国货币数额的变化来表示。 （二）间接标价法 又称为应收标价法。是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的本国货币作为标准，折算为一定数量的外国货币，叫做间接标价法。如在伦敦外汇市场: GBP 1＝USD 1.6758 或 GBP 100= USD 167.58 在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，汇率涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。 三、汇率的种类 （一）按制定汇率的方法不同划分基本汇率和套算汇率 （二）按外汇汇付方式不同划分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率 （三）按外汇买卖交割的时间不同划分为即期汇率和远期汇率 （四）按银行买卖外汇角度不同划分买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率 例1－2 某天某时刻多伦多外汇市场某外汇银行报价： 1 USD 1 = CAD 1.6850-1.6950。问如何识别买卖价？ 若为纽约外汇市场，如何识别买卖价? 解：（1）多伦多外汇市场报出的价格，USD 1 = CAD 1.6850-1.6950，是指在直接标价法下，前一个数字，即1.6850加元为1美元的买入价，后一个数字，即 1.6950加元为1美元的卖出价。 （2）如是纽约外汇市场上报出的价格同样是 USD 1 = CAD 1.6850-1.6950， 这时已成为间接标价法，是指在间接标价法下，前一个数字，即1.6850为卖出价，后一个数字，即 1.6950买入价，因为在纽约外汇市场上买卖的外汇成为了加元。 （五）按外汇管理的宽严程度不同划分为官方汇率和市场汇率 （六）按银行营业时间不同划分开盘汇率收盘汇率 第三节 汇率折算与进出口报价 一、即期汇率下的汇率折算与报价 （－）已知外币/本币， 折本币/外币 外币/本币就是一个外币等于多少个本币的意思。本币/外币就是一个本币等于多少外币的意思。外币/本币 折 本币/外币就是 已知：1个外币等于一定数量的本币 求出：1个本币等于多少外币 例1－3 已知中国银行某日牌价USD/ CNY = 8.2764，求，CNY/USD 为多少？ 解：CNY1 =1／8.2764＝USD0.1208 所以CNY/USD＝0.1208 如果中国某项产品出口，原报1元人民币的价格，现在就可报 0.1208美元的价格。 （二）已知外币／本币的买入价与卖出价，折本币/外币的买入价与卖出价 已知外币／本币的买入价与卖出价，折本币/外币的买入价与卖出价，也就是 已知：1个外币等于多少本币的买入价与卖出价 求出：1个本币等于多少外币的买入价与卖出价 例1－4 已知中国银行某日的牌价为USD/CNY＝8.2774／8.2884，求CNY/ USD为多少？ 解：(1)将8.2774与8.2884易位，并置于分母之上 (2) CNY/USD＝（1/8.2884）/（ 1/8.2774）＝ 0.1207／ 0.1208 所以，CNY/USD＝0.1207/0.1208，即1元人民币等于0.1207美元的买入价和0.1208美元的卖出价 （三）已知本币／甲种外币，本币／乙种外币，求甲种外币／乙种外币和乙种外币／甲种外币 已知本币／甲种外币，本币／乙种外币，求甲种外币／乙种外币和乙种外币／甲种外币的意思是 已知：1个本币等于多少甲种外币 1个本币等于多少乙种外币 求：1个甲种外币等于多少乙种外 1个乙种外币等于多少甲种外币 这种报价主要是由于进出口范围的扩大，商品市场开拓业务越来越广，当对方要求用不同货币进行发盘时，必须掌握此种业务。 例1－5 已知:伦敦外汇市场, GBP/CAD =1.7855/1.7865 GBP/USD=1.4320/1.4330 求：USD／CAD和 CAD／USD的买入价与卖出价。 套算此汇率的方法如下： (1)先确定标准货币和报价货币，求 USD／CAD则美元是标准货币，加元是报价货币，属于美元报价法：求CAD／USD ，则加元是标准货币，美元是报价货币，属于非美元报价法； (2)标准货币易位、置于分母上 (3) 报价货币置于分子上，不易位。 那么，上题为： 解： （1） USD/CAD＝（ 1.7855／1.4330）／（ 1.7865／1.4320）=1.2460／1.2476