loading利率、月利率和日利率。它们的关系为：年利率＝月利率×12（月）＝日利率×360（天）。三不要忽视存款期限。
在我国，存款利息收入按规定的税率向国家缴税。从2007年8月15日起，利息税的税率调整为5%，2008年因宏观调控的需要暂停征收利息税。
（3）注意：
（1）我国利率是由中国人民银行（总行）拟定，经国务院批准后公布。 （2）贷款利率总是高于存款利率，银行利润=贷款利息-存款利息-银行费用。 （3）名义利率和实际利率（了解）
第一，通货膨胀下，名义利率大于实际利率，即使加息，虽然利息收入增加，但实际收益不一定增加；通货紧缩则反之。
第二，实际利率=名义利率-通货膨胀率（通货膨胀率也叫物价涨幅，可能为正，可能为负） （4）利率是国家宏观调控的重要杠杆之一，是调节货币供应量的重要工具（了解） 第一，如何调节：调整存款利率、贷款利率→调节存款量、贷款量→调节流通中的货币量。 第二，一般来说，通货膨胀下，提高存、贷款利率，以减少流通中的货币量。通货紧缩则反之。
（5）利率是调节经济的重要手段。
利率是宏观经济调节的重要杠杆，是货币供给量的重要控制手段。利率的变动对经济的影响主要表现在：
①存款利率变动的影响。
通常利率上调会吸引储蓄，使流通中货币量减少，从而生活消费相对下降；利率下调会使储蓄下降，流通中货币量增大，从而使生活消费增加，同时还会改变居民的投资方向，如转投股票和债券。可见，存款利率的调整主要是通过调节存款量来控制流通中的货币量和社会对生活资料的需求量。
②贷款利率变动的影响。
贷款利率上调会加大借款成本，抑制借款者积极性，从而抑制银行贷款规模，减少流通中的货币量，并使生产性需求相对下降；利率下调会减小借款成本，刺激借款，使银行贷款规模扩大、流通中的货币量增加，并使生产性需求增长。可见，贷款利率的调整主要是通过调节贷款量来控制流通中的货币量和社会对生产资料的需求量。
当然，利率的调整和利率的杠杆作用是有条件的，只有恰当适度地运用才能获得最佳政策效应。
? 3.了解我国的商业银行的主要业务。
（1）存款业务。这项业务是商业银行的基础业务。
（2）贷款业务。它是我国商业银行的主体业务，也是商业银行盈利的主要来源。
21
注：A、银行利润的来源有二：存贷款的利差和服务性收费。前者是银行利润的主
国 债 金融债券 企业债券 发行者不同 国家 金融机构 企业 收益大小不同 较小 中等 较大 风险程度不同 较小 中等 较大 流通性强弱不同 强 较强 较弱 要来源。
B、贷款的分类：按用途分为工商业贷款和消费贷款。能够判断哪些贷款分属
这两者。
（3）结算业务
除了上面的三大主要业务之外，商业银行还提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等其他服务。
? 4.了解股票的含义和特点。
（1）含义：股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人出具的股份凭证。股票代表其持．．．．有者(即股东)对股份公司的所有权。
（2）特点：股票是一种流通性强、高风险的投资方式。
原因：股票投资的收入包括两部分。一部分是股息和红利收入，它来源于企业利润。公司有盈利才能分配股息。如果公司破产倒闭，股东不但不能获得收入，反面要赔本。这是购买股票的一种风险。投资股票的另一部分收入来源于股票价格上升带来的差价。由于股票价格要受到诸如公司经营状况、供求关系、银行利率、大众心理等多种因素的影响，其波动有很大的不确定性。因此，股票是一种高风险的投资方式。
注意：商品是使用价值和价值的统一体，价值是商品的本质属性。股票虽可以买卖，但其本身没有价值，仅仅是股份公司发给股东的入股凭证，是股东取得股息的一种有价证券，所以不是商品。
? 5.了解债券的含义、分类和特点。 （1）含义：债券是一种债务证书，即筹资者给投资者的债务凭证，承诺在一定时期支付．．．．．．．．约定利息，并到期偿还本金。
（2）分类：目前在我国，根据发行者不同，债券主要分为国债、金融债券和企业债券。 （3）特点： （4）关于国债
含 义：国债，是中央政府为筹集财政资金而改造的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债务凭证。
发行目的：中央政府发行国债的目的，往往是弥补国家财政赤字，或者为一些耗资巨大的建设项目、某些特殊经济政策乃至为战争筹措资金。
特点及原因：由于国债以中央政府的信誉担保、以税收作为还本付息的保证，因此风险小。国债利率较其他债券低，但一般高于相同期限的银行储蓄存款利率。
? 6.了解商业保险的含义、种类
（1）含义：商业保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄期限时，承担给付保险金责任的行为。
（2）种类：保险分为人身保险和财产保险两大类。
? 区别：社会保险与商业保险
22
性 质 给付标准 费用承担 保险依据 保障范围 社会保险 解决大多数社会成员最迫切的保险项目 只保障其基本生活水平 大多数是由个人、企业和政府共同负担或由政府承担 国家和有关部门统一规定 社会成员最迫切的保险项目 被保险人的需要 商业保险 建立在商业原则的基础上，是参与保险者个人意志的体现 保障项目广泛，给付标准较高 完全由个人负担 保险项目广泛，保障范围大小与缴纳的保险费成正比 ? 充分认识大力发展保险业的必要性
大力发展保险业是完善市场体系的客观要求，有利于优化金融资源配置，促进金融运行和金融市场的稳定，防范系统性风险；是完善社会保障体系的需要，可以有效缓解政府压力，提高社会保障水平，增进人民福利；能够为非公有制经济发展和经济结构调整提供支持。因此，市场经济越发展，保险的地位、作用越突出。
? 7. 比较储蓄、债券、股票、商业保险几种投资方式的异同，分析不同的投资行为 性质 收益方式 区别 风险性 流通性 联系 储蓄存款 储蓄存款 存款利息 最小 活期强，定期较差 债券 债务证书 债券利息 国债较小；金融债券中等；企业债券较大。 国债较强；金融债券中等；企业债券较弱。 股票 股份凭证 股息、红利； 股票差价 最大 很强 商业保险 合同约定 保险金 较小 较弱 都是有价证券；都是集资的手段；都是能获得一定收益的金融资产。 作为一个理性的投资者，在选择投资方向时应该遵循五个原则：
①要注意投资的回报率，也要注意投资的风险性。投资的目的是为了获得收益，但投资的
风险大小不同，收益一般和风险成正比。投资时候，应根据自己的风险承受能力去选择投资方式。
②要注意投资的多元化。投资就像装鸡蛋，不能把所有的鸡蛋都装在一个篮子里。投资也一样，不应只局限在储蓄上，我国金融市场的不断完善给我们带来了更多的投资机会
③投资要根据自己的实际情况，自己的经济实力；量力而行。经济实力微薄，可投资储蓄或购买政府债券，经济实力允许，可选风险高的方式，如买债券，炒股，投资房地产。
④投资既要考虑个人利益，也要考虑国家利益，不得违反国家的法律法规。做到利国利民，同时不违反国家法律，政策。
⑤要诚信投资、合法投资。
23
? 要注意投资方式之间的相关性。各投资方式之间并不是彼此孤立的。
（1）储蓄存款利率会影响债券利率。如果储蓄存款利率提高了，势必会带动债券利率提高，只有这样才能显示债券在收益上的优势地位。
（2）储蓄存款利率会影响股票价格。假如储蓄存款利率提高了，闲置资金就会流向银行，投向股票市场的资金就会减少股票，股票价格一般会下降。
第三单元 收入与分配
【单元特征】
本单元的主要内容就是介绍个人收入分配和国家收入分配的基本知识。这是从社会产品分配的角度对社会经济过程进行的分析，因而全书的重点之一。
首先，从社会产品分配的理论来看，它是经济学的生要内容。分配是再生产全过程的一个重要环节。生产决定分配，没有生产就没有分配，分配的性质、原则和形式由生产方式和人们在生产中的地位所决定。同时，分配对生产也有反作用，能促进或阻碍生产的发展。因此，对分配中个人收入分配和国家收入分配的分析， 经济理论研究的重要方面。
其次，从对学生的思想教育的实际来看，意义深远。一些学生存在想国家少、想自己多，希望收入分配向个人倾斜等思想。针对这些模糊认识，对学生进行国情教育、思想教育、爱国主义、集体主义教育意义深远。
通过教材的学习，让学生正确处理国家、集体、个人三者利益关系，把国家利益与个人利益结合起来，以国家利益为重，同时又充分尊重个人正当合法利益。所以本单元涉及的内容有着重要的现实意义。 【知识网络】
【考点扫描】
第七课 个人收入的分配
? 1.理解我国实行按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度的客观必然性
24
（1）生产决定分配，生产资料所有制决定分配方式。在社会主义初级阶段，实行公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，相应地就必然实行按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。
（2）生产力决定生产关系，我国分配制度从根本上说是由我国当前的生产力水平决定的。
? 2.了解按劳分配的基本内容和要求。 在公有制经济中，在对社会总产品作了各项必要扣除之后，以劳动者向社会提供的劳动（包括劳动数量和质量）为尺度分配个人消费品，多劳多得，少劳少得。
注：按劳分配只存在于公有制经济中，但公有制经济中的分配方式并非都是按劳分配。
? 3.了解按个体劳动者劳动成果分配和按生产要素分配。
（1）个体劳动者个人占有生产资料，独立从事生产经营活动，其劳动成果扣除成本和税收后直接归劳动者所有，从而构成他们的个人收入。个体劳动者的合法收入受国家保护。
（2）按生产要素分配
? 含义：是生产要素所有者凭借对生产要素的所有权参与收益分配。参与收益分配的生产要素主要有劳动、资本、技术、管理、信息、土地等。
? 按生产要素分配的种类及对应形式
按资本要素分配：储蓄所得利息、股票所得股息和分红、债券所得利息、私营企业主的税后利润等。
按土地要素分配：如土地、房屋的租金和转让金。
按劳动要素分配：私营企业和外资企业中的职工的工资、奖金、津贴。 按技术要素分配：技术入股、专利使用、技术转让的收入。
按管理要素分配：经营管理要素获得的收入主要是通过股权激励方式获得的股份分红。 按信息要素分配：提供市场信息、管理方案（点子）的收入。
? 按生产要素分配的意义：其一，发展社会主义市场经济，要求健全生产要素按贡献参与分配的制度。其二，健全生产要素按贡献参与分配的制度是对市场经济条件下各种生产要素所有权存在的合理性、合法性的确认，体现了国家对公民权利的尊重，对劳动、知识、人才、创造的尊重。有利于让一切劳动、知识、技术、管理和资本的活力竞相迸发，让一切创造社会财富的源泉充分涌流，以造福于人民。 注意：三个区别
（1）社会主义性质的分配和非社会主义性质的分配
社会主义性质分配：按劳分配。非社会主义性质分配：按个体劳动成果分配、按生产要素分配。
（2）按劳分配、按个体劳动者劳动成果分配和按劳动要素分配的区别
第一，存在的范围不同。按劳分配存在于公有制经济中，按劳动成果分配存在于个体经济中，按劳动要素分配存在于私营经济和外资经济中。
第二，性质不同。按劳分配是社会主义性质分配，按个体劳动成果分配和按劳动要素分配是非社会主义性质分配。
（3）合法的劳动收入和合法的非劳动收入
合法的劳动收入：按劳分配、按个体劳动成果分配、按劳动要素分配。
合法的非劳动收入：按土地要素分配、按资本要素分配、按技术要素分配、按管理要素分配、按信息要素分配。
（来源：状元源 http://zyy100.com）
附：按劳分配、按个体劳动者劳动成果分配与按生产要素分配比较
25