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国际贸易中的欺诈风险与防范
作者：杨彩阁
来源：《现代经济信息》2013年第08期
摘要：随着全球经济的持续发展，国与国之间的贸易往来越来越频繁，无论是贸易规模还是商品的种类都达到了前所未有的程度。可是，在这一大的时代背景下，与国际贸易相关的欺诈活动也逐渐升温，一些国家，尤其是发展中国家因此饱受伤害。为此，本文首先阐述了国际贸易中欺诈风险的类别，然后以此为基础，分析了风险的成因，最后从多个不同的视角给出了风险的防范。
关键词：国际贸易；欺诈风险；风险防范
中图分类号：F740 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）04-0-01
在国际贸易中，欺诈行为是难以全面杜绝的，它主要指的是在国际贸易中保险、航运、结算等环节中，其中一方的当事人借助不完善的国际贸易规则，对另一方的当事人进行隐瞒、欺骗等行为，以此非法获得货物或者金钱，达到自身的非法获利的目的。在当今的国际社会，国际贸易欺诈被看做是公认的刑事犯罪，已经和正在对国际社会的稳定产生负面的影响[1]。与其他任何一种欺诈行为一样，国际贸易欺诈的最直接的动因在于不法分子的贪婪本性。随着全球经济的持续发展，国与国之间的贸易往来越来越频繁，无论是贸易规模还是商品的种类都达到了前所未有的程度。可是，在这一大的时代背景下，与国际贸易相关的欺诈活动也逐渐升温，一些国家，尤其是发展中国家因此饱受伤害。为此，本文首先阐述了国际贸易中欺诈风险的类别，然后以此为基础，分析了风险的成因，最后从多个不同的视角给出了风险的防范。希望通过本文的工作，为时下我国国际贸易的顺利进行提供一定的可供借鉴的信息。 一、国际贸易中欺诈风险的类别
1.结算欺诈。通常国际贸易结算方式包括汇付、托收以及信用证三种，汇付和托收两种方式，对出口人而言存在一定的风险，因此在国际贸易中往往会采用信用证。只是就会出现一种伪造信用证的方式进行欺诈，它是信用证欺诈最常见方式；还可以利用信用证“软条款”实施欺诈；除此之外，当开证行或者开证申请人在开证过程中有意制定部分隐蔽性条款，让开证行或者开证申请人能够在任何时候单方面解除他的保证付款责任的信用证的欺诈行为。因为这种信用证从本质上来讲是变相的可撤销的信用证，通常会导致出口商不能按期发货，这样对方就借口出口商不能如期发货造成违约，最终索取押金、佣金或者购货款等欺诈行为。
2.利用担保条款进行欺诈。因为国际贸易合同的双方当事人来自不同的国家，相互不清楚彼此的资金信用度，为了降低风险，一般通过制定担保条款以此确保合同的全面履行。然而还有人往往会借助此担保条款来实施欺诈，比如倘若担保人不合格，就会导致担保成为无效担保，也可能是用不是自己全部的他人财产作抵押欺骗签订有关担保合同[2]。